2023年银行从业资格考试《银行管理（中级）》考试共120题，分为单选题和多选题和判断题。小编为您整理【2016】第六章 内控、合规与审计5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、银行合规管理作为商业银行一项核心的管理活动，是商业银行在日常经营活动中主动（）合规风险，并且主动采取适当纠正措施，控制和管理银行合规风险，以避免因违规经营而导致法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉等动态循环过程。【单选题】

A.识别、评估、报告、整改

B.识别、评估、监测、报告

C.防范、监测、评估、报告

D.防范、评估、监测、整改

正确答案:B

答案解析:银行合规管理作为商业银行一项核心的管理活动，是商业银行在日常经营活动中主动识别、评估、监测和报告合规风险，并且主动采取适当纠正措施，控制和管理银行合规风险，以避免因违规经营而导致法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉等动态循环过程。

2、银行不宜委托外审机构从事外部审计业务的情况的是（）。【多选题】

A.专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的

B.在形式上和实质上均保持独立性

C.与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的

D.存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且已满4年的

E.具有良好的职业声誉、无重大不良记录

正确答案:A、C

答案解析:中国银监会要求，银行应当委托具有独立性、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。对合格外审机构的评估包括但不限于以下因素：（1）在形式和实质上均保持独立性；（2）具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度等相匹配的规模、资源和风险承受能力；（3）拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师，具备审计银行业金融机构的专业胜任能力；（4）熟悉金融法规、银行业金融机构业务及流程、内部控制制度以及各种风险管理政策；（5）具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系；（6）具有良好的职业声誉，无重大不良记录。外审机构存在以下情况之一的，银行不宜委托其从事外部审计业务：1）专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的；2）存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的；3）与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的。

3、商业银行应该指定（）作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。【单选题】

A.稽核机构

B.合规部门

C.专门部门

D.监管部门

正确答案:C

答案解析:商业银行应该指定专门部门作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。

4、合规管理的主要内容包括（）。【多选题】

A.识别合规风险

B.评估合规风险

C.组织、指导各相关部门实施合规管理的政策和程序

D.督促、监控银行的合规工作

E.定期对银行的合规工作进行考核评价

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:合规管理贯穿于商业银行管理的全过程中，涵盖了商业银行业务的各个方面。合规管理的主要内容包括识别、评估合规风险并制定合规管理规划和相关政策程序，组织、指导各相关部门实施合规管理的政策和程序，督促、监控银行的合规工作，定期对银行的合规工作进行考核评价，发现并纠正其中的偏差和不足等。

5、以下不属于风险应对策略的是（）。【单选题】

A.风险规避

B.风险转移

C.风险降低

D.风险分担

正确答案:B

答案解析:风险应对策略包括四种基本类型：风险规避、风险降低、风险分担和风险承受。