2023年银行从业资格考试《个人理财（中级）》考试共93题，分为单选题和多选题和客观案例题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、对于按照金融商品转让项目计征增值税的，对应的应纳税额计算公式为（）。【单选题】

A.应纳税额=转让价差的销售额（含增值税）×征收率/（1-征收率）

B.应纳税额=利息的销售额（含增值税）×征收率/（1+征收率）

C.应纳税额=转让价差的销售额（含增值税）×征收率/（1+征收率）

D.应纳税额=转让价差的销售额（不含增值税）×征收率/（1+征收率）

正确答案:C

答案解析:对于按照金融商品转让项目计征增值税的，对应的应纳税额为：应纳税额=转让价差的销售额（含增值税）×征收率/（1+征收率）。其中，转让价差的销售额=卖出价-买入价（可正负抵扣）。

2、杨先生一家应该优先为（ ）投保。【客观案例题】

A.杨先生

B.杨太太

C.杨扬

D.杨先生的父亲

正确答案:A

答案解析:按照投保的原则，一般优先为家庭收入主要创造者投保。杨先生是家庭收入的主要创造者，应优先为杨先生投保。

3、在家庭财务现状分析过程中，流动性方面涉及的指标有（）。【多选题】

A.流动性资产比率

B.收入负债比率

C.资产负债率

D.偿付比率

E.紧急准备金月数

正确答案:A、E

答案解析:流动性方面涉及的指标（比率）包括流动性资产比率（流动性资产/总资产），和紧急准备金月数（流动性资产/平均月支出）。

4、投资规划方案包括了三个主要环节，其中不包括（）。【单选题】

A.全生涯模拟仿真分析

B.设定预期报酬率

C.资产配置

D.产品配置

正确答案:A

答案解析:投资规划方案主要包括了设定预期报酬率、资产配置、产品配置三个主要环节。

5、郑女士因急需资金，将2万元启动资金挪为他用，改为每年年末定期定投的方式积累教育金，则郑女士每年需投入（）元。【客观案例题】

A.32134.19

B.33342.53

C.34618.78

D.35102.97

正确答案:B

答案解析:（1）计算教育金规模。已知大学及硕士费用12万元即PV=120000，上涨率r =5%，期数n=4，根据复利终值计算公式：；（2）计算教育金缺口的弥补。已知教育金缺口FV=145860.75，投资收益率r=6%，期数n=4，根据期末年金终值计算公式：，则C=33342.53（元）。

6、中小企业主所面临的风险包括（）。【多选题】

A.企业经营风险

B.个人人身风险

C.资产传承风险

D.信用风险

E.流动风险

正确答案:A、B、C

答案解析:中小企业主所面临的风险包括：企业经营风险、个人人身风险、资产传承风险。

7、在合理、合法情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务规划方法是（     ）。【单选题】

A.利用免税筹划

B.利用减税筹划

C.分劈技术

D.利用退税筹划

正确答案:B

答案解析:利用减税筹划，是指在合理、合法情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务规划方法。

8、一般而言，作为群体，中小企业主的性格具有以下特色（）。【多选题】

A.以自我为中心

B.做事干练

C.决策简练

D.时间观念强

E.办事懒散

正确答案:A、B、C、D

答案解析:一般而言，作为群体，中小企业主的性格具有以下特色：（1）以自我为中心；（2）做事干练；（3）决策简练；（4）时间观念强。

9、若袁先生选择个股作为股票投资方向，该股票过去10年的统计显示β值为1.2，无风险利率为2%，股票指数报酬率为10%，若该个股目前的价位为20元，股利为1元，则袁先生预估该股一年后会涨到（ ）元，才值得投资该股票。【客观案例题】

A.20.32

B.21.32

C.22.32

D.23.32

正确答案:B

答案解析:已知β值为1.2，无风险利率为2%，股票指数报酬率为10%，根据CAPM模型，股票报酬率==2%+1.2×（10%-2%）=11.6%；假设该股票一年后的价格为X，则有：（X+1-20）÷20=0.116，X=21. 32（元）。因此，若一年后该股票涨到21. 32元，才值得投资。

10、（）是整个理财规划服务的根本。【单选题】

A.客户所提供的信息

B.理财师自己调查的信息

C.理财规划书

D.客户的一些想法和要求

正确答案:A

答案解析:客户所提供的信息是整个理财规划服务的根本，理财规划书的内容必须与其保持一致。