2022年银行从业资格考试《个人理财（中级）》考试共93题，分为单选题和多选题和客观案例题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、通过全生涯模拟仿真获得“客户实现人生不同阶段的目标所需要的投资报酬率”，即（），这是客户达成理财目标所需要的最低报酬率。【单选题】

A.预期报酬率

B.内部报酬率

C.必要收益率

D.到期收益率

正确答案:B

答案解析:通过全生涯模拟仿真获得“客户实现人生不同阶段的目标所需要的投资报酬率”，即内部报酬率IRR，这是客户达成理财目标所需要的最低报酬率。

2、专项结余包括（）。【多选题】

A.定期定额投资

B.不定期定额投资

C.定期不定额投资

D.储蓄型保险保费

E.还贷本金

正确答案:A、D、E

答案解析:专项结余包括：定期定额投资（如基金定投，零存整取等），储蓄型保险保费，还贷本金等。专项结余占总结余的比率通常也表现出客户的理财积极程度。

3、非保本型公募基金进行买卖股票转让收益时，应适用的税率为（）。【单选题】

A.适用3%简易计税方法

B.差额部分适用3%简易计税方法

C.免征增值税

D.适用5%简易计税方法

正确答案:C

答案解析:

4、在家庭财务状况分析过程中，投资和资产配置方面涉及的指标包括（）。【多选题】

A.投资性资产比率

B.可配置型投资性资产比率

C.资产负债率

D.理财支出比率

E.净储蓄率

正确答案:A、B

答案解析:投资和资产配置方面涉及的指标包括：投资性资产比率（投资性资产/总资产），可配置型投资性资产比率（可配置投资性资产/总资产），资产负债结构、资产配置状况、融资率、风险属性等。

5、根据理财师的提示，吕总将每个员工的奖金总额调整为36000元。则此时员工奖金的适用税率和速算扣除数为（）。【客观案例题】

A.10%；125

B.3%；0

C.10%；105

D.3%；25

正确答案:B

答案解析:根据"先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数”，则有36000÷12=3000（元），根据个人所得税税率表,其适用税率为3%，速算扣除数为0。

6、刘老太太的遗嘱继承人是（  ）。【客观案例题】

A.刘玉

B.谢欢

C.谢欢、谢琴、谢雨

D.刘玉、谢欢、谢琴、谢雨

正确答案:A、B

答案解析:遗嘱人立有数份遗嘱，内容相互冲突的，推定遗嘱人修订、撤销了遗嘱，以最后的遗嘱为准。本案中刘玉和谢欢均是刘老太太的遗嘱继承人。

7、由于行业持续扩张，市场面临竞争加剧，产品出现过剩现象，销售称为企业经营的关键目标，这是属于企业经营理念发展阶段的（）。【单选题】

A.产值中心论

B.利润中心论

C.销售中心论

D.客户中心论

正确答案:C

答案解析:由于行业持续扩张，市场面临竞争加剧，产品出现过剩现象，销售称为企业经营的关键目标，这是属于企业经营理念发展阶段的销售中心论。

8、（）是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。【单选题】

A.保险人

B.投保人

C.被保险人

D.受益人

正确答案:C

答案解析:选项A：保险人，又称承保人，是指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。选项B：投保人，又称要保人，是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。选项C：被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人，投保人可以为被保险人。选项D：受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。

9、（）是与人的心理或行为有关的风险因素。【单选题】

A.有形风险因素

B.无形风险因素

C.风险事故

D.损失

正确答案:B

答案解析:无形风险因素是与人的心理或行为有关的风险因素，包括道德风险因素和心理风险因素。有形风险因素是指某一标的本身所具有的足以引起风险事故发生或增加损失机会或加重损失程度的因素。

10、以下不属于企业年金具有的特点的是（）。【单选题】

A.由用人单位代扣代缴，用人单位可以按月将缴纳

B.企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，是中国式养老金信托制度的开创者

C.年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担

D.由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预

正确答案:A

答案解析:企业年金具有以下几个特点：1.由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；2.年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担；3.企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，是中国式养老金信托制度的开创者。