2021年银行从业资格考试《银行管理（初级）》考试共120题，分为单选题和多选题和判断题。小编为您整理第6章 内部控制、合规管理与审计5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、商业银行建立与实施内部控制应遵循的原则不包括（）。【单选题】

A.全覆盖原则

B.合法合规原则

C.审慎性原则

D.制衡性原则

正确答案:B

答案解析:根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循以下四项原则：1.全覆盖原则2.制衡性原则3.审慎性原则4.相匹配原则

2、银行等为自然人客户办理人民币单笔（ ）以上或者外币等值（ ）以上现金存取业务，应当识别客户身份。【单选题】

A.3万元；2万美元

B.3万元；1万美元

C.5万元；1万美元

D.5万元；2万美元

正确答案:C

答案解析:银行等为自然人客户办理人民币单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上现金存取业务，应当识别客户身份。

3、内部审计部门对每一营业机构的风险评估频率是（）。【单选题】

A.每年至少一次

B.每年至少二次

C.每两年至少一次

D.每半年至少一次

正确答案:A

答案解析:内部审计部门对每一营业机构的风险评估每年至少一次，审计每两年至少一次（选项A正确）。

4、首席风险官和内部审计部门在审计事项结束后，不需要向董事会和高级管理层主要负责人报送的是（）。【单选题】

A.审计概况

B.审计依据

C.审计对象反馈意见

D.审计人名单

正确答案:D

答案解析:首席风险官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送审计概况、审计依据、审计结论、审计决定、审计建议、审计对象反馈意见等内容的项目审计报告。选项D：“审计人名单”属于混淆选项。

5、以下关于内部牵制阶段说法错误的是（）。【单选题】

A.内部牵制阶段主要强调管理是制衡的结果

B.19世纪中叶至20世纪初期，控制作为管理职能之一，逐步发展成为由组织结构、职务分离、业务程序等因素构成的内部牵制系统

C.内部控制的思想在古代就已经出现

D.内部牵制是内部控制发展的五个阶段之一

正确答案:A

答案解析:选项A说法错误：内部牵制阶段主要强调安全是制衡的结果，通过前中后台分离、不相容岗位与职务分离，实现查错防弊的目的。