2020年银行从业资格考试《风险管理（中级）》考试共120题，分为单选题和多选题和判断题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、下列关于商业银行进行充分信息披露的作用的表述，错误的是(    )。【单选题】

A.信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的有效途径之一

B.信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束

C.信息披露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性

D.信息披露能够揭示商业银行的经营状况及商业银行经营者的行为

正确答案:C

答案解析:透明的信息披露有利于提高审计效率、降低审计风险。信息披露对外部审计的影响表现在以下方面:（1）信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的最有效途径，是公司治理机制的重要组成部分；（2）信息披露能降低审计人员发表不恰当审计意见的可能性，减少企业经营者与所有者的信息不对称，从而降低审计风险（选项C说法错误）；（3）信息披露能强化外部市场对经营者行为的约束，以及对经营者的制约，从而优化审计环境；（4）信息披露将企业及企业经营者的行为充分“暴露”在会计报表相关使用者面前，能够促进经营者形成有效的自我约束；（5）信息披露使得投资、债券等市场运行基础更加稳固，有效性提高,同时促使企业和经营者的行为更加规范，审计风险得以降低。

2、在有限的资源约束下，采用风险为本的监管是一种最具成本效益的选择，发挥的重要作用有（ ）。【多选题】

A.通过对机构信息的收集、对业务和各类风险及风险管理程序的评估，能更好地了解机构的风险状况和管理素质，及早识别出即将形成的风险，具有前瞻性

B.通过事前对风险的有效识别，可根据每个机构的风险特点设计检查和监管方案，更有计划性、灵活性和针对性

C.明确监管的风险导向，提高银行管理层对风险管理的关注程度，同时也提高管理层对监管的认同感，达成共识和良性互动，共同致力于风险的防范和化解

D.根据风险评估判断出高风险领域，有针对性地进行检查，并更多地借鉴内部管理和审计的结果，减少低风险业务的测试量和重复劳动，减轻检查负担，节省监管资源，提高现场工作效率

E.把监管重心转移到银行风险管理和内部控制质量的评估上，理顺了监管者和银行管理层各自的职责，对银行管理层的风险管理责任提出了更高的期望和要求

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:在有限资源的约束下，采用风险为本的监管是一种最具成本效益的选择，它代表着国际银行业监管发展的趋势和方向，并且在实践中发挥着以下重要作用：（1）通过对机构信息的收集、对业务和各类风险及风险管理程序的评估，能更好地了解机构的风险状况和管理素质，及早识别出即将形成的风险，具有前瞻性（选项A正确）。 （2）通过事前对风险的有效识别，可根据每个机构的风险特点设计检查和监管方案，更有计划性、灵活性和针对性（选项B正确）。（3）明确监管的风险导向，提高银行管理层对风险管理的关注程度，同时也提高管理层对监管的认同感，达成共识和良性互动，共同致力于风险的防范和化解（选项C正确）。 （4）根据风险评估判断出高风险领域，有针对性地进行检查，并更多地借鉴内部管理和审计结果，减少低风险业务的测试量和重复劳动，减轻检查负担，节省监管资源，提高现场工作效率（选项D正确）。 （5）把监管重心转移到银行风险管理和内部控制质量的评估上，明确了监管者和银行管理层各自的职责，对银行管理层的风险管理责任提出了更高的期望和要求（选项E正确）。 （6）明确了非现场监管和现场检查的职责，使二者分工更清晰、结合更紧密。

3、银行分析利率上涨100个基点对交易账户市值的影响属于（）。【单选题】

A.敏感性测试

B.情景分析

C.情景测试

D.敏感性分析

正确答案:A

答案解析:选项A正确。敏感性测试旨在测量单个重要风险因素或少数几项关系密切的因素由于假设变动对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响。例如银行分析利率上涨100个基点对交易账户市值的影响。

4、其他风险包括集中度风险、银行账户利率风险、流动性风险、声誉风险、战略风险和资产证券化风险，其他事项主要是指估值。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:其他风险包括集中度风险、银行账户利率风险、流动性风险、声誉风险、战略风险和资产证券化风险，其他事项主要是指估值。

5、客户信用评级所使用的专家判断法中，与市场无关的因素是（ ）。【单选题】

A.声誉

B.利率水平

C.经济周期

D.宏观经济政策

正确答案:A

答案解析:与市场有关的因素包括：经济周期、宏观经济政策、利率水平。选项A：声誉是与借款人有关的分数。