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现金的清查包括哪些内容?

帮考网校2021-04-23 17:58:48
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现金清查包括以下内容:

1. 确认现金余额:对现金账户和现金箱内的现金进行核对,确保账面余额和实际现金余额一致。

2. 验证现金流入流出:核对现金收支凭证和银行对账单,确认现金的来源和去向,以及收支是否符合规定。

3. 检查现金管理制度的执行情况:检查现金管理制度的执行情况,包括现金领用、报销、存储、保管、核对等环节是否符合规定。

4. 检查现金管理记录的完整性:检查现金管理记录的完整性,包括现金收支凭证、现金日记账、现金余额表等记录是否齐全、准确、规范。

5. 发现问题并提出改进意见:对现金清查中发现的问题进行记录,并提出改进意见,以便完善现金管理制度,防范风险。
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