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小规模纳税人开票税率免税吗?:小规模纳税人开票税率不免税。小规模纳税人无论是自行开具专用发票还是到税务局申请代开增值税专用发票,都不能享受国家税务总局公告2019年第4号里面的免征增值税优惠。收到专用发票的一方是能够抵扣进项税额的。如果开票一方这部分销项税额免了,但是收到发票一方又可以抵扣进项税额,那这样的抵扣链条是不合理的。
小规模纳税人开票税率开错了怎么办?:小规模纳税人开票税率开错了怎么办?增值税普通发票开具错误:可以直接开具红字增值税普通发票,再开具正确蓝字增值税普通发票。纳税人需要开具红字增值税普通发票的,必须收回原发票并注明“增值税专用发票开具错误:1. 一般纳税人(包括住宿业、鉴证咨询业、建筑业、工业、信息传输、软件和信息技术服务业等自开增值税专用发票的小规模纳税人)当月开具的增值税专用发票发生销货退回、开票有误等情形。
小规模纳税人免税账务处理是什么?:小规模纳税人免税账务处理是什么?小规模增值税免税账务处理:发生业务时,应正常计算增值税:应收账款(或银行存款、库存现金等科目):贷,主营业务收入,如果符合免征增值税情况:合计月销售额未超过10万元:季度销售额未超过30万元:确认税金减免为营业外收入借应交税费——应交增值税贷营业外收入
小规模纳税人与一般纳税人的判定标准是什么?:小规模纳税人与一般纳税人的判定标准是什么?纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人,应税行为的年应征增值税销售额超过财政部和国家税务总局规定标准的纳税人为一般纳税人,未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人,年应税销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人。
小规模纳税人免征增值税账务处理是什么?:小规模纳税人免征增值税账务处理是什么?确认应交税费:应收账款:贷:主营业务收入:确认税金减免为营业外收入借应交税费——应交增值税贷营业外收入
小规模纳税人出租不动产的税务如何处理?:小规模纳税人出租不动产的税务如何处理?小规模纳税人出租不动产,(一)单位和个体工商户出租不动产(不含个体工商户出租住房),纳税人应按照上述计税方法向不动产所在地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税。纳税人应向机构所在地主管税务机关申报纳税。(二)其他个人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额,向不动产所在地主管税务机关申报纳税。
小规模纳税人转让其取得的不动产的税务处理规定是什么?:小规模纳税人转让其取得的不动产的税务处理规定是什么?小规模纳税人转让其取得的不动产,按照以下规定缴纳增值税:(1)小规模纳税人转让其取得(不含自建)的不动产,以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额,(2)小规模纳税人转让其自建的不动产,以取得的全部价款和价外费用为销售额,应按照本条规定的计税方法向不动产所在地主管地税机关预缴税款。
一般纳税人转登记为小规模纳税人有哪些规定?:可选择转登记为小规模纳税人。(1)一般纳税人转登记为小规模纳税人(以下称转登记纳税人)后。转登记日当期仍按照一般纳税人的有关规定计算缴纳增值税”(2)转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额。(3)转登记纳税人在一般纳税人期间销售或者购进的货物、劳务、服务、无形资产、不动产,(4)转登记纳税人可以继续使用现有税控设备开具增值税发票。
小规模纳税人认定的标准是什么?:3.年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税;《关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告》国家税务总局公告2012年第38号规定,应税服务年销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人。应税服务年销售额超过一般纳税人标准可选择按照小规模纳税人纳税。
增值税一般纳税人登记时限有哪些要求?:增值税一般纳税人登记时限有哪些要求?纳税人在年应税销售额超过规定标准的月份(或季度)的所属申报期结束后15日内按照本办法的规定办理相关手续;未按规定时限办理的,主管税务机关应当在规定时限结束后5日内制作《税务事项通知书》,告知纳税人应当在5日内向主管税务机关办理相关手续;直至纳税人办理相关手续为止。纳税人自一般纳税人生效之日起,按照增值税一般计税方法计算应纳税额。
增值税一般纳税人登记管理有哪些条件?:增值税一般纳税人登记管理有哪些条件?(一)增值税一般纳税人登记条件(谁能登记),应当向主管税务机关办理一般纳税人登记,可以向主管税务机关办理一般纳税人登记,现在对增值税一般纳税人实行的是登记制度,3.不得办理一般纳税人登记的情况。选择按照小规模纳税人纳税的(应当向主管税务机关提交书面说明):(二)增值税一般纳税人登记地点,纳税人应当向其机构所在地主管税务机关办理一般纳税人登记手续;
小规模纳税人增值税怎么计算?:小规模纳税人增值税怎么计算?小规模纳税人应按照销售额和征收率计算应纳税额,且不得抵扣进项税额。应纳税额=不含税销售额×征收率=含税销售额÷(1+征收率)×征收率
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