某公司在2019年度实现利润总额为500万元,其中应纳税所得额为400万元。该公司需要按照税法规定进行企业所得税申报。
解决方案:
1.计算企业所得税应纳税额
应纳税所得额为400万元,根据企业所得税税率表,该公司应缴纳企业所得税为:(400-300)×25%+60=85万元。
2.填写企业所得税申报表
该公司需要填写《企业所得税年度纳税申报表(A类)》。在填写申报表时,需要填写企业基本信息、财务数据、税务信息等内容。
3.提交申报材料
该公司需要将填写好的企业所得税申报表和相关附表,以及其他税务部门要求的申报材料提交给税务部门。
案例二:增值税纳税申报
某公司在2019年度销售额为1000万元,其中应纳增值税为150万元。该公司需要按照税法规定进行增值税纳税申报。
解决方案:
1.计算增值税应纳税额
该公司销售额为1000万元,应纳增值税为1000÷(1+13%)×13%=130万元。该公司还有20万元的进项税额可以抵扣,因此实际应纳增值税为130-20=110万元。
2.填写增值税纳税申报表
该公司需要填写《增值税纳税申报表》。在填写申报表时,需要填写销售额、进项税额、应纳税额等内容。
3.提交申报材料
该公司需要将填写好的增值税纳税申报表和相关附表,以及其他税务部门要求的申报材料提交给税务部门。
案例三:个人所得税申报
某个人在2019年度获得工资、奖金、股息等收入共计50万元,需要按照税法规定进行个人所得税申报。
解决方案:
1.计算个人所得税应纳税额
该个人收入总额为50万元,减去起征点后为39万元。根据个人所得税税率表,该个人应缴纳个人所得税为:(39-30)×30%+2520=10260元。
2.填写个人所得税纳税申报表
该个人需要填写《个人所得税纳税申报表》。在填写申报表时,需要填写个人基本信息、收入情况、扣除项目等内容。
3.提交申报材料
该个人需要将填写好的个人所得税纳税申报表和相关附表,以及其他税务部门要求的申报材料提交给税务部门。
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