我是这道题算那个计税销售额的时候其中那个包装物。说的是算作逾期押金。法条是这样写的超过一年押金算作计税依据。单独记账核算是什么意思
我是这道题算那个计税销售额的时候其中那个包装物。说的是算作逾期押金。法条是这样写的超过一年押金算作计税依据。单独记账核算是什么意思 
乐焰1回答 · 882人浏览
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题目中一共两个押金，一个是当期销售时计算的15.21万元，不满一年未过期就不计入销售额；第二个是逾期的押金1.3，要在逾期时候计入销售额。这道题就是用当月销售额+逾期押金，一起计算增值税。像题目中这种单独说了包装物押金金额的，就是默认为单独核算了。不然的话，直接计入产品销售额中，咱们自己也计算不出来。或者直接说未单独核算，作未单独核算处理。
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题目中一共两个押金，一个是当期销售时计算的15.21万元，不满一年未过期就不计入销售额；第二个是逾期的押金1.3，要在逾期时候计入销售额。这道题就是用当月销售额+逾期押金，一起计算增值税。像题目中这种单独说了包装物押金金额的，就是默认为单独核算了。不然的话，直接计入产品销售额中，咱们自己也计算不出来。或者直接说未单独核算，作未单独核算处理。
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·2021-12-04老师，这个包装物押金，啤酒黄酒不是预期才算了
乐焰·2021-12-03老师这个题视同销售我不是很理解，没有转让价以固定资产的金额为销售额，这个销售额是不含税的吗？
乐焰·2021-12-03老师，优质费是什么费，也是属于价内税押金一般情况逾期算，特殊是除了啤酒黄酒其他酒类是押金全额算进口的增值税是可以抵扣，进口环节增值税是既征既退
乐焰·2021-12-03老师这个题的那个第三部分说的是进项税额转出了，为啥进项税额又转出了，咋样情况为进项税额转出了?生产领用就不算为转出，但是在建工程，就算做转出啦。不理解这个
乐焰·2021-12-03税务师考试包装物押金计入什么科目
aijianbo·2019-12-12
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