企业在季度末需要根据企业的盈利情况来确认是否交税，当企业计提所得税时，做如下分录：借：所得税费用，贷：应交税费一应交企业所得税。当月将所得税费用结转时，做如下分录：借：本年利润，贷：所得税费用。