所得税未计提分录

所得税未计提可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。计提时，借：所得税费用，贷：应交税费一应交企业所得税。上缴时，借：应交税费一应交企业所得税，贷：银行存款。如果已经计提的，需要做缴纳的分录，借：应交税费一应交企业所得税，贷：银行存款。月末结转，借：本年利润，贷：所得税费用。