公司所得税抵扣

企业所得税一般都是季末计提，次月 15日前申报缴纳，年底结转。每个季度（月度）计算公式如下：应纳税所得额是指企业每个纳税年度的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。企业每个季度（月度）计提所得税时，做如下分录，借：所得税费用，贷：应交税费一应交企业所得税。实际缴纳时，分录为，借：应交税费一应交企业所得税，贷：银行存款。