计提所得税未缴纳

计提所得税费用和应交企业所得税：借：所得税费用递延所得税资产，贷：应交税费费用递延所得税负债。递延所得税资产就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响所得税的金额。