二级造价师
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某拟建项目年经营成本估算为18000万元
某拟建项目年经营成本估算为18000万元;存货资金占用估算为4800万元;预付帐款占用估算为250万元;全部职工人数为1000人,每人每年工资及福利费估算为9600元;年其他费用估算为3000万元;年外购原材料、燃料及动力费为15000万元;预收帐款占用估算为300万元。各项资金的周转天数为:应收账款为30天,现金为15天,应付账款为30天。请估算流动资金额。
进口0071回答 · 886人浏览
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帮考网答疑老师 资深老师 12-04 TA获得超过3570个赞
应收款帐=年销售收入/应收帐款周转次数=18000/ ( 360/30 ) =1500万元
现金=年工资及福利费+年其他费用/现金周转次数= ( 9600×1000/ ( 10000+3000 ) )/ ( 360/15 ) =3960/24=165万元
流动资产=应收账款+预付帐款+存货+现金=1500+4800+165+250=6715万元
应付账款=(年外购原材料+年外购燃料等)/应付账款周转次数=15000/ ( 360/30 ) =1250万元
流动负债=应付账款+预收帐款=1250+ 300=1550万元
流动资金=流动资产-流动负债=6715 - 1550= 5165万元

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