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2024年银行从业资格考试《个人理财(中级)》考试共93题,分为单选题和多选题和客观案例题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、刘先生所持有的南方钢铁公司股票市值为( )元。【客观案例题】
A.69400
B.79400
C.89400
D.99400
正确答案:D
答案解析:(1)计算南方钢铁公司股票的β值为。已知南方钢铁公司股票的标准差为2. 7843,市场组合的标准差为2. 3216,两者的相关系数为0.8576,则:β=0.8576×2.7843÷2.3216≈1.0285;(2)计算刘先生对南方钢铁公司股票所要求的必要报酬率。已知无风险收益率为5%,市场要求的平均股票收益率为15%,β值为1.0285,则:;(3)计算刘先生所持有的南方钢铁公司股票前三年的现值之和。已知必要报酬率r=15.29%,每股股利C=12,期数n=3,根据期末年金现值计算公式:;(4)计算第四年开始的股利在第三年末的现值。①已知前三年每股股利为12元,第四年增长率g=4%,第四年每股股利C=12×(1+4%),必要报酬率r=15.29%,根据增长型永续年金的计算公式,从第四年开始的股利在第三年末的价值为:PV=C÷(r-g)=[12×(1+4%)]÷(15.29%-4%)=110.54(元);②折算成现值。已知终值FV=110.54,必要报酬率r=15.29%,期数n=3,根据复利现值就死公式:;(5)南方钢铁公司每股价值=27.27+72.13=99.4(元),刘先生所持有的南方钢铁公司股票价值=99. 4× 1000=99400(元)。
2、要完成综合理财规划的四项核心服务内容,理财师需要全面的理财规划方面的知识和技能,其中包括()。【多选题】
A.社会福利制度
B.宏观经济学
C.相关法律
D.资产配置
E.家庭财务信息收集和分析
正确答案:A、B、C、D、E
答案解析:要完成综合理财规划的四项核心服务内容,理财师需要全面的理财规划方面的知识和技能,其中包括税务、社会福利制度、投资、保险、货币时间价值原理、宏观经济学、相关法律、金融产品以及金融制度等知识;同时也包括家庭财务信息收集和分析、资产配置、遗产传承规划、现金管理、债务管理、保险规划等家庭理财必备的专业技能。
3、一个普通家庭可能面对三种由人身风险而导致的财务风险,其中不包括()。【单选题】
A.因意外或疾病造成家庭主要成员身故,从而导致家庭收入大幅度减少甚至中断的风险
B.由于意外或疾病导致医疗费用的大幅度增加的风险
C.因意外造成雇佣的家政服务人员受伤,从而导致家庭开支大幅度增加
D.因意外或疾病造成家庭成员失去从事原来的工作的能力(伤残),从而导致家庭收入大幅减少甚至中断的风险
正确答案:C
答案解析:一个普通家庭可能面对以下三种由人身风险而导致的财务风险:(1)因意外或疾病造成家庭主要成员身故,从而导致家庭收入大幅度减少甚至中断的风险;(2)由于意外或疾病导致医疗费用的大幅度增加的风险;(3)因意外或疾病造成家庭成员失去从事原来的工作的能力(伤残),从而导致家庭收入大幅减少甚至中断的风险。
4、某款资管产品到期处置金融资产取得收入10000元,该项金融资产原账面价值为9900元。则到期日应当按照金融商品转让确认收入,该金融产品的应缴纳的增值税为()元。【单选题】
A.3
B.5
C.3.5
D.4
正确答案:A
答案解析:对于按照金融商品转让项目计征增值税的,对应的应纳税额为:应纳税额=转让价差的销售额(含增值税)×征收率/(1+征收率)。根据题目描述,该金额产品应缴纳增值税为:应纳税额=转让价差的销售额(含增值税)×征收率/(1+征收率)=(10000-9900)/(1+3%)×3%=3(元)。
5、冯老先生的遗产应按照( )继承。【客观案例题】
A.法定原则
B.自书遗嘱
C.口头遗嘱
D.自书遗嘱、代书遗嘱、口头遗嘱
正确答案:C
答案解析:根据《民法典》的相关规定: 遗嘱人可以撤销、变更自己所立的遗嘱。 立有数份遗嘱,内容相抵触的,以最后的遗嘱为准。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准。
6、保险利益的构成包括()。【多选题】
A.可保利益必须是合法利益
B.可保利益必须是有经济价值的利益
C.可保利益必须是可以确定的利益
D.可保利益必须是能够实现的利益
E.任何利益都可以保
正确答案:A、B、C、D
答案解析:保险利益是保险合同有效成立的要件,保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具有保险利益的基础上,具体构成需满足三个要件:(1)可保利益必须是合法利益。(2)可保利益必须是有经济价值的利益,这样才能使计算做到基本合理。(3)可保利益必须是可以确定的和能够实现的利益。
7、假定一个市场组合在过去5年内的月平均收益率为14%,β值为1.0,且无风险资产的平均收益率为6%。则该市场组合的特雷诺指数为( )。【单选题】
A.0.5
B.0.125
C.0.33
D.0.08
正确答案:D
答案解析:特雷诺指数(TR)==(14%-6%)÷1.0=0.08。
8、企业经营理念经过了如下发展阶段()。【多选题】
A.产值中心论
B.数量中心论
C.销售中心论
D.利润中心论
E.客户中心论
正确答案:A、C、D、E
答案解析:企业经营理念经过了如下发展阶段:(1)产值中心论;(2)销售中心论;(3)利润中心论;(4)客户中心论。
9、从衰退的原因看,衰退期可以分为( )。【多选题】
A.资源型衰退
B.效率型衰退
C.收入低弹性型衰退
D.聚集过渡型衰退
E.技术型衰退
正确答案:A、B、C、D
答案解析:从衰退的原因看,可能有四种类型的衰退,它们分别是:资源型衰退、效率型衰退、收入低弹性型衰退和聚集过渡型衰退。
10、税负转嫁筹划的主要特点是( )。【多选题】
A.纯经济行为
B.以价格为主要手段
C.影响财政收入
D.促进企业改善管理
E.促进企业改进技术
正确答案:A、B、D、E
答案解析:税负转嫁筹划的主要特点如下:纯经济行为,以价格为主要手段,不影响财政收入,促进企业改善管理、改进技术。
资产负债率分析有哪些内容?:分析企业的资产和负债构成,了解企业的资产结构和负债结构,以及各项资产和负债的比重和变化趋势。计算企业的资产负债比率,分析企业的负债结构,包括短期负债和长期负债的比例、债务成本和偿债能力等方面,以及企业的债务风险和债务结构的合理性。分析企业的资产结构,包括流动资产和固定资产的比例、资产质量和资产投资效益等方面,以及企业的资产配置和资产运营效率的合理性。分析企业的资本结构。
单一客户授信限额如何管理?:单一客户授信限额如何管理?
衍生品交易业务的内部管理有哪些监管要求?:衍生品交易业务的内部管理有哪些监管要求?
2020-05-15
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