2021年基金从业资格考试《基金法律法规》考试共100题，分为单选题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、现阶段，我国的保本基金由（ ）对基金份额持有人的投资本金承担保本清偿义务。【单选题】

A.基金托管人

B.基金管理人

C.基金保荐人

D.基金公司

正确答案:B

答案解析:根据现阶段我国保本基金的保本保障机制的规定：由基金管理人对基金份额持有人的投资本金承担保本清偿义务。

2、在我国，管理集合资产管理计划、定向资产管理计划的机构是（ ）。【单选题】

A.基金管理公司及子公司

B.私募机构

C.证券公司及其资管子公司

D.商业银行

正确答案:C

答案解析:中国证券投资基金业协会（简称基金业协会）从我国金融业实践出发，根据资金来源、投资范围、管理方式和权利义务四方面特点，将我国资产管理行业的范围进行了界定，其中，证券公司及其资管子公司负责管理集合资产管理计划、定向资产管理计划。

3、关于基金收益分配的说法中，错误的是（ ）。【单选题】

A.封闭式基金分配后，基金份额净值不能低于面值

B.基金当年收益应先弥补上一年度亏损后才可以进行当年收益分配

C.我国开放式基金需在基金合同中约定每年的基金收益分配的最多次数

D.开放式基金应该采用现金分红的方式分配利润

正确答案:D

答案解析:开放式基金的分红方式有两种：现金分红和红利再投资；基金收益分配：封闭式基金分配后，基金份额净值不能低于面值 ；基金当年收益应先弥补上一年度亏损后才可以进行当年收益分配；我国开放式基金需在基金合同中约定每年的基金收益分配的最多次数。

4、下列关于基金职业道德修养的说法中，错误的是（ ）。【单选题】

A.树立基金职业道德观念和领会基金职业道德规范的根本目的在于践行基金职业道德

B.积极参加基金职业道德实践，是基金职业道德修养的有效途径

C.基金职业道德修养必须首先解决内在动力问题，也即必须正确树立基金职业道德观念

D.基金职业道德观念是基金职业道德修养的具体内容

正确答案:D

答案解析:基金职业道德规范是基金职业道德修养的具体内容。故D项错误；树立基金职业道德观念和领会基金职业道德规范的根本目的在于践行基金职业道德；积极参加基金职业道德实践，是基金职业道德修养的有效途径；基金职业道德修养必须首先解决内在动力问题，也即必须正确树立基金职业道德观念。

5、在风险程度上，按照理论推测和以往的投资实践，证券投资中风险最大的是（ ）。【单选题】

A.基金投资

B.债券投资

C.股票投资

D.国债投资

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：通常情况下，股票价格的波动性较大，是一种高风险、高收益的投资品种；选项B不符合题意：债券可以给投资者带来较为确定的利息收入，波动性也较股票要小，是一种低风险、低收益的投资品种；选项A不符合题意：基金投资于众多金融工具或产品，能有效分散风险，是一种风险相对适中、收益相对稳健的投资品种；选项D不符合题意：国债是国家信用的主要形式，故风险最小。

6、公开募集基金的基金管理人应当履行的职责有（ ）。【单选题】

A.安全保管基金财产

B.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

C.对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整和独立

D.依法募集资金，办理基金份额的发售和登记事宜

正确答案:D

答案解析:A、B、C三项都是基金托管人的职责。公开募集基金的基金管理人应当履行下列职责：（1）依法募集资金，办理基金份额的发售和登记事宜；（2）办理基金备案手续；（3）对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资；（4）按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益；（5）进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；（6）编制中期和年度基金报告；（7）计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格；（8）办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项；（9）按照规定召集基金份额持有人大会；（10）保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；（11）以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为；（12）中国证监会规定的其他职责。

7、ETF与投资者交换的是基金份额与（），LOF的申购和赎回是基金份额与（）的对价。【单选题】

A.现金；一篮子股票

B.一篮子股票；现金

C.一篮子股票；一篮子股票

D.现金；现金

正确答案:B

答案解析:选项B正确：LOF与ETF申购和赎回的标的不同：ETF与投资者交换的是基金份额与一篮子股票，而LOF的申购和赎回是基金份额与现金的对价。

8、关于开放式基金，以下哪项描述是正确的（）。【单选题】

A.基金份额在基金合同期限内固定不变

B.基金份额持有人不得赎回

C.可以在依法设立的证券交易所交易

D.开放式基金向基金管理人提供了更好的激励约束机制

正确答案:D

答案解析:封闭式基金是指基金份额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的一种基金运作方式。ABC项为封闭式基金的描述。与封闭式基金相比，一般开放式基金向基金管理人提供了更好的激励约束机制。

9、QDII基金定期报告中的特殊披露要求不包括( )。【单选题】

A.境外投资顾问和境外资产托管人信息

B.境外证券投资信息

C.投资境外市场可能产生的风险信息

D.外币交易及外币折算相关的信息

正确答案:C

答案解析:本题答案为C。投资境外市场可能产生的风险信息属于基金合同、招募说明书的特殊披露要求。定期报告中的特殊披露要求：（1）境外投资顾问和境外资产托管人信息。在基金定期报告的产品概况部分披露境外投资顾问和境外资产托管人的基本情况，在基金定期报告的管理人报告部分披露境外投资顾问为基金提供投资建议的主要成员的情况。（2）境外证券投资信息。在基金投资组合报告中，QDII基金将根据证券所在证券交易所的不同，列表说明期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布情况，除股票投资和债券投资明细外，还会披露基金投资明细及金融衍生品组合情况。（3）外币交易及外币折算相关的信息。例如，在财务报表附注中披露外币交易及外币折算采用的会计政策，计入当期损益的汇兑损益等。

10、下列不属于LOF与ETF区别的是（ ）。【单选题】

A.申购与赎回的标的不同

B.申购与赎回的场所不同

C.对申购和赎回的限制不同

D.申购与赎回的登记不同

正确答案:D

答案解析:LOF与ETF的区别有：基金投资的策略不同；在二级市场的净值报价频率不同；申购与赎回的标的不同；申购与赎回的场所不同；对申购和赎回的限制不同。