2022年基金从业资格考试《基金法律法规》考试共100题，分为单选题。小编为您整理第二十五章 基金管理人的内部控制5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、（ ）是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽【单选题】

A.内控大纲

B.基本管理制度

C.部门规章

D.业务操作手册

正确答案:A

答案解析:业务操作手册是在基金管理人确定相关业务基础上，对业务的性质、种类以及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确的说明，是业务人员上岗操作的指南。公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容；基本管理制度应当至少包括风险控制、投资管理、基金会计、信息披露、监察稽核、信息技术管理、公司财务、资料档案管理、业绩评估考核和紧急应变等；部门业务规章是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明

2、基金交易应实行（ ），基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。【单选题】

A.集中交易制度

B.投资决策授权制度

C.审查制度

D.投资对象备选库制度

正确答案:A

答案解析:基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。

3、内部控制制度的制定应遵循（ ）原则，随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内、外部环境的变化进行及时修改或完善。【单选题】

A.合法、合规性

B.全面性

C.审慎性

D.适时性

正确答案:D

答案解析:适时性原则要求内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善；全面性原则。内部控制制度应当涵盖公司经营管理的各个环节，不得留有制度上的空白或漏洞；审慎性原则，公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出发点；合法、合规性原则，公司内控制度应当符合国家法律、法规、规章和各项规定。

4、（ ）就是识别和分析与实现目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。【单选题】

A.事项识别

B.风险评估

C.风险应对

D.控制活动

正确答案:B

答案解析:风险评估就是识别和分析与实现目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。风险评估的过程根据不同的情况，可采用定性和定量相结合的方法；事项识别风险管理要求辨别可能对基金管理人目标产生影响的所有重要情况或事项。事项识别的基础是对事项相关因素进行分析并加以分类，从而区分事项可能带来的风险与机会；风险应对基金管理人要对每一个重要的风险及其对应的回报进行评价和平衡，采取包括回避、接受、共担或降低这些风险等措施，风险应对是企业风险管理的整体重要组成部分；控制活动包括在公司内部使用的审核、批准、授权、确认以及对经营绩效考核、资产安全管理、不相容职务分离等方法。

5、内部控制的基本要素不包括（ ）。【单选题】

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.外部监控

正确答案:D

答案解析:基金管理人内部控制的基本要素包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。