2025年银行从业资格考试《个人理财（中级）》考试共93题，分为单选题和多选题和客观案例题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列关于税务规划的说法，不正确的是（）。【单选题】

A.税务规划是对多种纳税方案进行优化选择的一种财务管理活动

B.纳税人在不违反法律的前提下，通过各种的安排和筹划，尽可能减轻税收负担，以获得“节税”利益的行为，属于税务规划

C.个人、企业为实现自身价值最大化，在法律许可的范围内，通过对经营、投资、理财等事项的安排和策划，以充分利用税法所提供的一切优惠

D.税务规划就是尽可能减轻税收负担

正确答案:D

答案解析:税务规划，是指在遵循税收法律、法规的情况下，个人、企业为实现自身价值最大化或股东权益最大化，在法律许可的范围内，自行或委托代理人，通过对经营、投资、理财等事项的安排和策划，以充分利用税法所提供的包括减免在内的一切优惠，对多种纳税方案进行优化选择的一种财务管理活动。纳税人在不违反法律、政策规定的前提下，通过对经营、投资、理财活动的安排和筹划，尽可能减轻税收负担，以获得“节税”利益的行为，都属于税务规划。

2、退休规划中，退休后需要花费的资金和可领取的资金之间的差距就是（）。【单选题】

A.工作生涯设计

B.客户应该自筹的退休基金

C.退休后生活设计

D.退休养老资金缺口估算

正确答案:B

答案解析:由客户的工作生涯设计估算出可领多少养老金（企业年金或团体年金），由客户的退休生活设计引导出退休后到底需要花费多少钱，退休后需要花费的资金和可领取的资金之间的差距就是客户应该自筹的退休资金。计算资金缺口：退休后需要花费的资金和可收入的资金之间的差距就是客户应该自筹的退休资金，即退休规划的资金缺口。

3、为弥补退休基金缺口，上官夫妇采取每年年末“定期定投”的方法，则每年年末约需投入（）元。【客观案例题】

A.54247

B.36932

C.52474

D.64932

正确答案:B

答案解析:（1）上官夫妇退休后的投资年回报率与当时的通货膨胀率相同（均为4%），并且夫妇俩预计退休后还可生存25年，故退休资金需求折现至退休时约为8×(1+4%)÷(1+4%)×25=200（万元）；（3）已知目前生息资产本金PV=200000，投资收益率r=6%，期数n=20，根据复利终值计算公式： ；（3）退休时养老金缺口为：2000000-641427=1358573（元）。（4）资金缺口的弥补。使用理财计算器计算：PV=0，I/Y=6，N=20，FV=1358573，CPTPMT=-36932。使用公式计算。已知缺口FV=1358573，投资收益率r=6%，期数n=20，根据期末年金终值计算公式： ，则C=36932（元）。

4、投资性资产包括（）。【多选题】

A.股票

B.基金投资

C.投资性房产

D.债券

E.期货

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:投资性资产包括：股票、基金投资、投资性房产、债券等。

5、假定陈先生持有大洋公司的该债券至2019年1月1日，而此时的市场利率下降到8%，那么2019年1月1曰该债券的价值是(    )元。【客观案例题】

A.919

B.1019

C.1119

D.1219

正确答案:B

答案解析:债券面值1000元即B=1000，票面利率10%，则利息C=1000×10%=100，市场利率r=8%，因为计算期是2019年一年，根据附息债券定价公式：P= （C+B）÷（1+r）=（1000×10%）÷（1+8%）+1000÷（1+8%）=1019（元）。 

6、在相关信息披露中，对理财师的介绍应包括（）。【多选题】

A.工作经验

B.专业认证和金融产品销售资格

C.专业特长

D.学历背景

E.曾获得的荣誉

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:对理财师的介绍，主要包含了以下五个方面的内容：（1）工作经验；（2）专业认证和金融产品销售资格；（3）专业特长；（4）学历背景；（5）曾获得的荣誉。

7、.本案中，周峰如果没有立遗嘱。其遗产应当法定继承，则继承人为（ ）。【客观案例题】

A.刘玉

B.刘玉、周美

C.刘玉、周美、赵琳

D.周美

正确答案:C

答案解析:继承开始后，应有第一顺序人继承，只有在没有第一顺序法定继承人的情况下，或者第一顺序继承人全部放弃继承权或丧失继承权的情况下，第二顺序继承人才可以继承遗产。第一顺序继承人为配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母以及对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和丧偶女婿。

8、有效市场根据股票价格相关信息反映的范围不同，可以分为（）。【多选题】

A.弱势有效市场假说

B.一般有效市场假说

C.半强势有效市场假说

D.特别有效市场假说

E.强势有效市场假说

正确答案:A、C、E

答案解析:根据股票价格对相关信息反映的范围不同，将市场效率分为三类：弱式有效市场、半强式有效市场和强式有效市场。

9、保险利益原则的重要作用包括（）。【多选题】

A.可以减少道德风险的发生

B.可使危险因素相对稳定

C.限制赔偿程度

D.有消除赌博的可能性

E.必定可以消除赌博

正确答案:A、B、C、D

答案解析:保险利益原则作为《保险法》的一项基本原则，有它的重要作用：（1）可以减少道德风险的发生；（2）可使危险因素相对稳定；（3）限制赔偿程度；（4）有消除赌博的可能性。

10、按照保险金给付条件的不同，普通型人寿保险可分为（）。【多选题】

A.死亡保险

B.生存保险

C.两全寿险

D.万能保险

E.分红寿险

正确答案:A、B、C

答案解析:普通型人寿保险是最常见和最普遍的人寿保险，按照保险金给付条件的不同可以区分为死亡保险、生存保险和两全寿险。目前市场上常见的新型人寿保险包括分红寿险、投资连结保险和万能寿险。