2025年银行从业资格考试《个人理财（中级）》考试共93题，分为单选题和多选题和客观案例题。小编为您整理第一章 家庭收支和债务管理5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、家庭收支管理状况的分析包括（）。【多选题】

A.收支盈余情况分析

B.财务自由度分析

C.收入支出结构分析

D.应急能力分析

E.储蓄支配的状况分析

正确答案:A、B、C、D

答案解析:家庭收支管理状况的分析是理财师对客户进行家庭收支管理，并提供相关专业建议的基础和前提。它主要包括理财师对收入支出表和资产负债表中的相关参数进行分析后得到的结论；它能帮助理财师比较清晰地了解客户在统计年度的收支管理情况，其中包括家庭收支盈余情况、财务自由度、收入支出结构、应急能力等重点分析内容。1.收支盈余情况分析：首先是看总收入减去总支出后的结余是否为负，如果为负，则家庭当年的收支出现入不敷出的情况；反之，则反映出当年家庭收支出现盈余。如果统计年度出现“其他收入”，则应该考虑排除“其他收入”后，当年收支是否能够得以平衡或出现盈余；这是因为“其他收入”通常不是持续的收入。同时收入支出表也直观地体现了生活结余和理财结余的盈余情况。2.财务自由度的分析：通过理财收入额度和生活支出额度的比较，理财师能够观察到客户家庭的财务自由度。财务自由度主要是通过理财收入除以生活支出额度（理财收入/生活支出）表现出来。财务自由度越接近“1”或者大于“1”，表明理财收入已基本能够覆盖生活支出，则财务自由度就越高。但如果理财收入中包括了资本利得、财产转让所得等无法持续获得的收入，理财师应该关注到财务自由度的指标未必能够完全体现未来的家庭收支情况。3.收入支出结构分析：收入支出表内各类项目的占比情况直观地反映了该类收入支出项目的具体结构。理财师需对这些收入支出的组成结构分别进行分析。4.应急能力分析：家庭的应急能力也是收支管理中的一项重要指标。理财师通常会要求客户准备紧急预备金方案。在储备适当现金类资产的同时，保有一定量流动性较好的资金，紧急预备金额度通常为家庭月支出的3～6倍为宜。

2、家庭收支管理状况的分析包括（）。【多选题】

A.收支盈余情况分析

B.财务自由度分析

C.收入支出结构分析

D.应急能力分析

E.储蓄支配的状况分析

正确答案:A、B、C、D

答案解析:家庭收支管理状况的分析主要包括：（1）收支盈余情况分析；（2）财务自由度的分析；（3）收入支出结构分析：①收入结构分析；②生活支出结构分析；③结余能力分析；（4）应急能力分析。

3、理财师为客户进行家庭收支管理时，应遵循的原则有（）。【多选题】

A.保持充足的流动性

B.借贷活动的决策

C.制定家庭各项收支预算

D.债务量化管理

E.建立紧急备用金

正确答案:A、C

答案解析:在进行家庭收支管理时，应遵循以下几个方面的原则：（1）保持充足的流动性；（2）制定家庭各项收支预算。

4、家庭债务管理状况分析包括（）。【多选题】

A.家庭资产负债率分析

B.融资比率分析

C.负债结构分析

D.偿债能力分析

E.应急能力分析

正确答案:A、B、C、D

答案解析:家庭债务管理状况的分析是专业理财师对客户进行家庭债务管理，并提供相关专业建议的基础和前提，其中包括家庭资产负债率分析、各类负债结构、偿债能力分析等以下分析内容。（1）资产负债率分析：通过负债比率（总负债/总资产），理财师可以观察到客户的总体负债是否太高，根据经验法则，资产负债率超过50%，对普通家庭而言就属于偏高了。（2）融资比率分析：这项指标（投资性负债/投资性资产）体现了客户家庭的理财积极程度。普通家庭比较常见的杠杆投资行为就是投资房产。（3）负债结构分析：通过资产负债表中的各类负债占比情况，基本上可以比较直观地了解客户家庭的资产负债结构。（4）偿债能力分析：专业理财师同样需要结合客户家庭的收入支出表和资产负债表中的信息，对其偿债能力进行交叉分析。E项，应急能力分析属于家庭收支管理状况的分析。

5、家庭结余的支配项目包括（）两大类。【多选题】

A.专项结余

B.自由结余

C.混合结余

D.生活结余

E.理财结余

正确答案:A、B

答案解析:家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。专项结余包括：定期定额投资（如基金定投，零存整取等），储蓄型保险保费，还贷本金等。专项结余占总结余的比率通常也表现出客户的理财积极程度。自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度；同时自由结余也是可以用以实现短期理财目标的资金。生活结余是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分；理财结余是指所有的理财性收入减去理财性支出得到的盈余部分。