- 客观案例题
题干：某房地产开发公司2019年开发一栋写字楼，相关资料如下：（1）取得土地使用权支付土地出让金4000万元、市政配套设施费600万元，缴纳契税184万元；（2）支付前期工程费、建筑安装工程费、基础设施工程费共计6800万元，支付公共配套设施费400万元；（3）写字楼地上建筑面积12000平方米，地下配套车位不可售面积3000平方米；（4）公司采取基价并实行超基价五五分成方式委托代销写字楼面积80％，每平方米不含税基价1.9万元，剩余面积办公自用；公司、受托方、购买方三方共同签订销售合同，取得不含税收入19200万元；（5）取得地下车位临时停车费不含税收入18万元；（6）发生期间费用1500万元，缴纳城市维护建设税、教育费附加、城镇土地使用税、印花税、土地增值税等税金及附加共计2100万元。依据上述资料，回答下列问题：
题目：该公司2019年企业所得税应税收入是（ ）万元。 - A 、19200
- B 、19218
- C 、18258
- D 、24018
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：B】
基价＝12000×80％×1.9＝18240（万元），实际取得不含税收入19200万元，大于基价，销售写字楼应税收入应为 19200 万元。
【提示】企业按规定支付受托方的分成额，不得直接从销售收入中减除。该公司 2019 年企业所得税应税收入=19200（销售写字楼收入）+18（收取临时停车费收入）=19218（万元）
您可能感兴趣的试题- 1 【不定项】(4)该公司2011年应纳企业所得税为()万元。
- A 、572.33
- B 、572.32
- C 、503.25
- D 、503.26
- 2 【客观案例题】企业2019年应当缴纳的企业所得税税额为( )万元。
- A 、162.30
- B 、132.99
- C 、142.68
- D 、132.88
- 3 【客观案例题】2019年该厂的企业所得税应纳税所得额为（ ）万元。
- A 、1870.62
- B 、1520.62
- C 、1990.62
- D 、2020.62
- 4 【客观案例题】2019年该厂应缴纳企业所得税（ ）万元。
- A 、368.16
- B 、492.80
- C 、485.66
- D 、292.66
- 5 【客观案例题】该公司2019年企业所得税汇算清缴时应补（退）的企业所得税额为（ ）万元。
- A 、0
- B 、25.69
- C 、16.69
- D 、56.69
- 6 【客观案例题】2019年应纳的企业所得税是（ ）万元。
- A 、21.08
- B 、16.03
- C 、41.60
- D 、46.60
- 7 【综合题（主观）】计算该公司2019年应缴纳的企业所得税。
- 8 【客观案例题】该公司2019年应缴纳企业所得税（ ）万元。
- A 、1184.5
- B 、1284.5
- C 、1507.7
- D 、1707.7
- 9 【客观案例题】该企业2019年企业所得税的应纳税所得额是（ ）万元。
- A 、1491.25
- B 、1581.25
- C 、2243.25
- D 、2133.25
- 10 【综合题（主观）】计算该公司2019年应缴纳的企业所得税。
热门试题换一换
- 甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率17％。甲公司应收乙公司销货款79560元（已计提坏账准备8000元），因乙公司发生财务困难，不能如期偿还，经双方协商，乙公司以一批原材料抵债，并开出增值税专用发票，甲公司支付材料运费100元。该批原材料账面价值55000元，已计提减值准备5000元，公允价值（计税基础）60000元。则甲公司对该债务重组应确认债务重组损失()元。
- 2009年5月15日，甲股份有限公司因购买材料而欠乙企业购货款及税款合计为50000000元，由于甲公司无法偿付应付账款，经双方协商同意，甲公司以普通股偿还债务，普通股每股面值为1元，市场价格每股为3元，甲公司以16000000股抵偿该项债务（不考虑相关税费）。假定乙企业将债权转为股权后，长期股权投资按照成本法核算。甲公司应确认的债务重组利得为()元。
- 下列行为中，既缴纳增值税又缴纳消费税的有（）。
- 某个体工商户主营玩具生产，2018年12月列支招待费用5000元，其中1000元为业主为其儿子购买液晶显示器支出，则正确的会计分录应为（ ）。
- 2015年该企业共计应缴纳印花税（ ）元。
- 在计算土地增值税时混合核算还是分开核算对企业有利？
- 车船税的计税单位有（ ）。
- 业务（2）的销项税额是（ ）万元。
- 针对事项（4）产生的可抵扣暂时性差异为（ ）万元。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
wmvYL