- 单选题甲股份有限公司拟申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列构成发行障碍的是（ ）。
- A 、发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责
- B 、资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易
- C 、最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化
- D 、甲公司某董事去年受到中国证监会行政处罚
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参考答案【正确答案：D】
董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。
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- A 、最近36个月内未经法定机关核准，变相公开发行过证券
- B 、最近36个月内违反环保法规，受到行政处罚且情节严重
- C 、最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有重大遗漏
- D 、最近36个月内曾因违规使用土地，被土地管理部门立案调查
- 2 【单选题】某股份有限公司拟在主板首次公开发行股票并上市，下列各项中，符合证券法律制度规定的是（）。
- A 、公司为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保
- B 、公司资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项方式占用
- C 、公司最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方存在重大依赖
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- 3 【单选题】某股份有限公司拟申请在创业板首次公开发行股票并上市，其最近3年净利润和营业收入如下表：（单位：万元）
根据规定，下列各项说法中正确的是( )。 - A 、由于该公司最近2年连续盈利且净利润累计不少于1000万元，符合在创业板首次公开发行股票并上市的条件
- B 、由于该公司最近2年净利润未能持续增长，不符合在创业板首次公开发行股票并上市的条件
- C 、由于该公司最近1年营业收入超过了5000万元，净利润高低不影响其申请在创业板首次公开发行股票并上市
- D 、由于该公司最近1年盈利，净利润超过500万元，最近1年营业收入超过5000万元，最近2年营业收入增长率超过30%，符合在创业板首次公开发行股票并上市的条件
- 4 【多选题】甲股份有限公司拟申请在主板首次公开发行股票并上市。下列各项中，构成其在主板首次公开发行股票并上市的障碍的有( )。
- A 、最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例为35%
- B 、最近一年内，监事会成员曾进行过重大调整
- C 、发行人最近一个会计年度的营业收入对关联方存在重大依赖
- D 、发行人涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见
- 5 【多选题】某股份有限公司拟申请在创业板首次公开发行股票并上市。下列各项中，不构成其发行障碍的有( )。
- A 、最近一期期末净资产为2500万元，且不存在未弥补亏损
- B 、发行前股本总额为2000万元，发行后股本总额为3500万元
- C 、最近2年内主营业务和董事、高级管理人员均未发生重大变化，实际控制人没有发生变更
- D 、发行人的控股股东最近3年内多次未经法定机关核准，擅自公开发行证券
- 6 【单选题】某股份有限公司拟申请首次公开发行股票并上市，该公司净资产为10000万元，其中无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）的数额最多是（ ）万元。
- A 、2500
- B 、2000
- C 、1600
- D 、500
- 7 【单选题】某股份公司首次公开发行股票并在创业板上市，下列条件正确的是（ ）。
- A 、最近一期末净资产不少于3000万元，且不存在未弥补亏损
- B 、发行前股本总额不少于3000万元
- C 、最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长
- D 、发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更
- 8 【多选题】甲股份有限公司申请首次公开发行股票并上市，证监会同意注册后，发现甲公司提交的文件有严重不实陈述，甲公司并不满足注册条件。下列关于其后果，说法正确的有（ ）。
- A 、证监会应当撤销注册决定
- B 、甲公司尚未发行证券的，停止发行
- C 、已经发行尚未上市的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人
- D 、已经发行并上市的，证监会可以责令发行人回购证券，或者责令负有责任的控股股东、实际控制人买回证券
- 9 【单选题】甲股份有限公司拟申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列构成发行障碍的是（ ）。
- A 、发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责
- B 、资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易
- C 、最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化
- D 、甲公司某董事去年受到中国证监会行政处罚
- 10 【多选题】甲股份有限公司申请首次公开发行股票并上市，证监会同意注册后，发现甲公司提交的文件有严重不实陈述，甲公司并不满足注册条件。下列关于其后果，说法正确的有（ ）。
- A 、证监会应当撤销注册决定
- B 、甲公司尚未发行证券的，停止发行
- C 、已经发行尚未上市的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人
- D 、已经发行并上市的，证监会可以责令发行人回购证券，或者责令负有责任的控股股东、实际控制人买回证券
热门试题换一换
- A公司于2009年4月1日发行公司债券一批，一面值为1 000万元，发行价格为1 060万元，3年期，票面利率为5％，每年付息一次。到期一次还本并支付最后一期利息，付息日为每年的4月1日；另发生发行费用3.43万元，实际收到发行价款1 056.57万元存入银行。A公司每年3月31日及12月31日计息。假定计提的利息通过“应付利息”科目核算。相关复利现值系数如下表所示：要求：(1)计算A公司债券实际利率r；(2)编制发行日的会计分录；(3)采用实际利率法计算有关应付债券的利息费用，并编制会计分录。
- 2012年1月2日A企业以银行存款2000万元为对价购入B企业100%的净资产，对B企业进行吸收合并，合并前A企业与B企业不存在任何关联方关系，所得税税率为25%.假定该项合并符合税法规定的免税合并条件，购买日B企业各项可辨认资产、负债的公允价值及其计税基础如下表：（单位：万元） 要求： (1)计算递延所得税、购买日商誉； (2)编制购买日的有关会计分录。
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- 如果企业处于“减损型现金剩余”的状态,下列有关财务战略的说法中,正确的是( )。
- 根据《票据法》的有关规定,涉外票据付款行为适用的法律是( )。
- 甲公司为货物运输公司，增值税税率为11%，属于营业税改征增值税的企业，2012年12月承担了A公司一批货物的运输，将一批货物从北京运往西藏，其中从北京到四川由甲公司负责运输，从四川到西藏由乙公司负责运输（乙公司也是营改增企业），甲公司单独支付乙公司运输费用。 该业务甲公司从A公司取得价款16.65万元，并开具增值税专用发票，价款为15万元，增值税1.65万元。另支付给乙公司6.66万元，并取得增值税专用发票，价款为6万元，增值税0.66万元。则因该项业务甲公司应计算缴纳的增值税为（ ）。
- 根据反不正当竞争法律制度的规定，某商场的下列行为中，属于不正当竞争行为的是( )。
- 投资者预期未来股价大幅度波动，应该选择哪种投资组合？该组合应该如何构建？假设6个月后股票价格下跌50%，该投资组合的净损益是多少？（注：计算投资组合净损益时，不考虑期权价格，股票价格的货币时间价值）【考点分析】本题的考点是期权投资策略的组合净损益的确定。
- 某公司普通股当前市价为每股10元，拟按当前市价增发新股1000万股，预计每股发行费用率为10%，增发第一年年末预计每股收益为1.5元，全部用于发放股利，公司的增长率为零，则该公司本次增发普通股的资本成本为（）。
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