参考答案

【正确答案：C】

广义上讲，每份基金都与基金的各项资产及各项负债按一定的比例 对应，因此投资者申购一份基金所付出的金额应该相当于在市场上按当前价格购买对应的资产所付出的金额，而赎回的投资者从基金中获取的金额也应是基金在市场上按当前价格出售相应资产所能获得的金额。这就是在估值过程中一般均采用资产最新价格的原因。