- 综合题（主观）
题干：设在经济特区的某外商投资企业(先进技术企业),注册资本5000万元(中方与外方的资本比例为7:3),经营期限20年。1995年8月投产,1995~2002年的生产经营情况见下表:(单位:万元该企业适用的增值税税率17%,企业所得税税率15%(本题不考虑地方所得税)。经主管税务机关核准,将执行税收优惠的时间从1996年计算。2000年以后该企业被继续认定为先进技术企业。2003年度该企业自行核算取得产品销售收入8000万元,非产品销售的其他业务收入总额600万元,应扣除的成本、费用、税金等共计7900万元,实现会计利润700万元。后经聘请的会计师事务所审核,发现企业自行核算中存在以下问题:(1)直接销售产品给某使用单位,开具普通发票取得含税销售额93.6万元、取得与销售产品有关的运输收入11.7万元,未列入收入总额;(2)发生的与生产经营相关的交际应酬费90万元、技术开发费60万元(2002年的技术开发费50万元),已据实扣除;(3)转让股票收益70万元;12月接受某公司捐赠货物一批,取得增值税专用发票,注明价款60万元、增值税10.2万元,企业负担运输费用4万元,企业对此未作账务处理;(4)在“营业外支出”账户中,发生的通过民政局向灾区捐赠50万元,直接向某学校捐赠20万元,资助相关联的科研机构开发经费40万元全部作了扣除。
题目：直接捐赠和资助关联的科研机构应调增应纳税所得额;
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案直接捐赠和资助关联科研机构应调增应纳税所得额=20+40=60(万元)
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】计算接受捐赠应调整的应纳税所得额;
- 2 【综合题（主观）】转让股权和捐赠应调增应纳税所得额;
- 3 【综合题（主观）】公益性捐赠应调整的应纳税所得额。
- 4 【综合题（主观）】转让股权和捐赠应调增应纳税所得额；
- 5 【综合题（主观）】直接捐赠和资助关联的科研机构应调增应纳税所得额；
- 6 【综合题（主观）】转让股权和捐赠应调增应纳税所得额；
- 7 【综合题（主观）】直接捐赠和资助关联的科研机构应调增应纳税所得额；
- 8 【综合题（主观）】该企业捐赠应调增的应纳税所得额。
- 9 【单选题】某企业接受一批材料捐赠，捐赠方无偿提供市场价格的增值税专用发票注明价款10万元，增值税1.6万元；受赠方自行支付运杂费0.3万元，则该企业计入应纳税所得额的捐赠收入为（ ）。
- A 、10万元
- B 、10.3万元
- C 、11.6万元
- D 、12万元
- 10 【综合题（主观）】捐赠应调整的应纳税所得额。
热门试题换一换
- 某企业于每半年末存入银行10000元，假定年利息率为6%，每年复利两次。已知(F/A，3%，5)=5.3091，(F/A， 3%， 10)=11.464，(F/A， 6%，5)=5.6371，(F/A， 6%， 10)=13.181，则第5年末的本利和为( )元。
- 税收立法程序通常包括的阶段有( )。
- A注册会计师实施的下列控制测试程序中,通常能获取最可靠审计证据的是()。
- 本期债券能否不进行信用评级？ XSJ资信评估投资服务有限责任公司发布定期跟踪评级报告的频率是否符合规定？并分别说明理由。
- 下列有关无形资产的表述中，正确的有（ ）。
- D公司能否要求E公司承担票据责任？能否依保证合同要求E公司承担保证责任？并分别说明理由。
- 针对审计说明（1）-（5），分别指出A注册会计师的审计结论或处理是否恰当。如认为不恰当，简要说明理由。
- ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计上市公司甲公司2013年度财务报表。下列各项中，A注册会计师可以以口头形式与甲公司治理层沟通的是（ ）。
- 银行规定本息每月末等额偿还，不考虑资金时间价值。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
qR0vK