- 计算分析题
题干：某企业正在着手编制明年1月份的现金收支计划。有关资料如下：（1）月初现金余额为8000元；（2）月初有息负债余额为12000元，年利率4%，按月支付利息；（3）月初应收账款4000元，预计1月可收回80%；（4）预计销售收入58500元，预计1月销售的收款比例为50%；（5）需要采购材料的成本为9360元，70%当月付现；（6）月初应付账款余额5000元需在1月全部付清；（7）1月以现金支付直接人工8400元；（8）制造费用.销售费用和管理费用付现13854元；（9）购买设备支付现金20900元；（10）所得税按照季度预交，在季度末支付，每次支付3000元；（11）企业现金不足时可向银行借款，借款金额为100元的整数倍数，按照月初借入计算，年利率为6%，按月支付利息；（12）要求月末现金余额介于5000～5100元之间。
题目：确定向银行借款的数额。
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参考答案假设需要借入W元，则1月份支付的利息＝12000×4%/12＋W×6%/12＝40＋0.005W
存在下列关系式：
5000＜－14256＋W－40－0.005W＜5100
19296＜0.995W＜19396
19393＜W＜19493
由于借款额为100元的整数倍数，因此，应该借款19400元。
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