- 案例分析题
题干：甲股份有限公司（以下简称“甲公司”）是一家在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票的非上市公众公司。截至2016年12月31日，甲公司的净资产为1亿元；最近3个会计年度实现的年均可分配利润分别为100万元、260万元和300万元。2017年3月，甲公司董事会拟订了以下几种融资方案：（1）向特定对象发行普通股。该方案的部分要点如下：①发行对象仅限于甲公司的董事、监事、高级管理人员和核心员工，本次发行对象合计为40人；本次发行后，甲公司的股东累计为210人；②本次发行数量为2000万股，甲公司拟申请一次核准、分期发行，即自中国证监会予以核准之日起3个月内完成首期发行，首期发行数量为800万股，剩余数量在12个月内发行完毕。（2）公开发行公司债券。该方案的部分要点如下：①本次拟公开发行公司债券4000万元，公司债券的期限为3年，每张面值100元，公司债券的年利率为5％；②甲公司拟申请一次核准、分期发行，即自中国证监会核准发行之日起12个月内完成首期发行，剩余数量在36个月内发行完毕；③本次公开发行的公司债券拟由乙证券公司包销。根据甲公司与乙证券公司签订的公司债券包销意向书，公司债券的承销期限为120天，乙证券公司在所包销的公司债券中，可以预先购入并留存公司债券1000万元；④由丙公司为本次发行提供担保并担任本次债券发行的受托管理人。（3）非公开发行公司债券。该方案的部分要点如下：①本次拟非公开发行公司债券5000万元，公司债券的期限为3年，每张面值100元，公司债券的年利率为5％；②发行对象合计为40人，其中丁合伙企业认购100万元，该合伙企业的净资产为800万元；甲公司的董事张某认购80万元，张某名下金融资产为200万元；③本次发行不进行信用评级。要求：根据上述内容，分别回答下列问题：
题目：根据甲公司董事会拟订的公开发行公司债券的方案，甲公司可否向公众投资者公开发行公司债券？并说明理由。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案甲公司不得向公众投资者公开发行公司债券。根据规定，向公众投资者公开发行公司债券的条件之一是，发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍。在本题中，甲公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润（220万元）未超过公司债券1年利息（200万元）的1.5倍。
您可能感兴趣的试题- 1 【案例分析题】在甲公司董事会拟订的公开发行公司债券的方案中，有哪些不符合证券法律制度规定之处？并分别说明理由。
- 2 【案例分析题】根据甲公司董事会拟订的公开发行公司债券的方案，甲公司可否向公众投资者公开发行公司债券？并说明理由。
- 3 【案例分析题】在甲公司董事会拟订的公开发行公司债券的方案中，有哪些不符合证券法律制度规定之处？并分别说明理由。
- 4 【案例分析题】根据甲公司董事会拟订的公开发行公司债券的方案，甲公司可否向公众投资者公开发行公司债券？并说明理由。
- 5 【案例分析题】在大华公司董事会拟订的公开发行优先股方案中，有哪些不符合证券法律制度规定之处？并分别说明理由。
- 6 【案例分析题】在大华公司董事会拟订的公开发行公司债券方案中，有哪些不符合证券法律制度规定之处？并分别说明理由。
- 7 【案例分析题】在甲公司董事会拟订的公开发行公司债券的方案中，有哪些不符合证券法律制度规定之处？并分别说明理由。
- 8 【案例分析题】根据如意公司董事会拟订的公开发行公司债券的方案，如意公司可否向公众投资者公开发行公司债券？并说明理由。
- 9 【案例分析题】在希月公司董事会拟订的公开发行公司债券的方案中，有哪些不符合证券法律制度规定之处？并分别说明理由。
- 10 【案例分析题】根据希月公司董事会拟订的公开发行公司债券的方案，希月公司可否向公众投资者公开发行公司债券？并说明理由。
热门试题换一换
- 下列各项中，属于个人所得税的居民纳税人的有（ ）。
- 某公司2010年末的流动负债为300万元，流动资产为700万元，2009年末的流动资产为610万元，流动负债为220万元，则下列说法不正确的是( )。
- 设立股份有限公司可以采取发起方式或募集方式设立。下列有关表述中,正确的有( )。
- 2008年,为了应对经济危机,国务院出台了4万亿元的经济刺激计划。在此背景下,国家金融机构决定放开对中小企业的贷款限制,进一步扶持中小企业的发展。D公司是一家生产丙产品的小型企业,成立时间不长,在成立初期,为了在市场上取得好成绩,主要投资人以一个较高的起点设立了这家企业,花巨资购买了世界最先进的一条生产线,并通过给予优厚的待遇招聘了一些资深的研发人员,为他们配备了很好的设备和环境,期望能够在最短的时间内研发出新产品。D公司的产品质量在市场上处于中上游水平,仅处于一家主要竞争对手之后。产品一经推出即得到市场的认同,销售增长速度迅速。由于公司在设备和人员等方面投入的资金巨大,使得公司的资金较为紧张,而且由于公司是一家新成立的企业,所以管理上还有很多不完善的地方,包括组织架构的设置、规章制度的制定等方面。同时也未能在最短的时间内建立起自己比较完善的销售网络,销售商拖欠货款的情况经常发生,制约了进一步发展。统计数据表明,公司所处行业市场占有率前四名分别为A、B、C、D,它们的市场占有率分别为26%、24%、22%和6%。其中,B、C两家公司已经建立了联盟,共同采购原材料。D公司为了制定自身的发展战略,采用五力模型对行业的竞争结构进行分析,部分因素如下: (1)本行业的新进入者来自国内、国外两个方面,本行业是资本和技术密集型的行业,国家在一定程度上限制国外进入者,以对本行业进行必要的保护; (2)本公司产品的主要原材料供应商十分集中,采购量在各供应商之间分布较均匀,主要原材料暂无替代品; (3)由于本行业中各企业提供的产品差异性越来越小,因此顾客的选择较多; (4)由于科技进步加快,市场上已开始出现性能更高的同类产品,只是目前的价格还略高于传统产品。 要求: (1)D公司在五力模型分析时所提到的因素分别属于哪个方面; (2)说明第(1)问中涉及的每个因素对该行业竞争强度的影响; (3)根据案例材料填写以下SWOT分析表:
- 运用SWOT分析法分析长达集团的优势、劣势、机会和威胁；
- 下列实质性程序中，与查找应付账款未入账无关的是（）。
- 计算业务（5）应调整的应纳税所得额
- 针对上述第（5）项，逐项指出ABC会计师事务所及甲公司审计项目组成员是否违反中国注册会计师职业道德守则，并简要说明理由。
- 某管道运输企业为增值税一般纳税人，2021年12月取得不含税管道运输收入100万元，当月购进材料，取得一般纳税人开具的增值税专用发票，注明金额40万元，假定当月取得的相关票据均符合税法规定并在当月抵扣进项税，该企业当月实际缴纳增值税 ( )万元。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
pd8ZP