- 简答题某企业位于某市市区，为增值税一般纳税人，2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题：（1）所属某仓库多提折旧100000元：（2）7月为本企业基建工程购人材料234000元，其会计处理为：借：在建工程200000应交税费——应交增值税（进项税额）34000贷：银行存款234000（3）将自产的一批货物直接捐赠给职工子弟学校，价值120000元，成本为85000元，其会计处理为：借：营业外支出120000贷：库存商品120000分别指出上述处理对企业相关税费的影响。
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参考答案多计提折旧费100000元，会导致企业所得税少缴。用于在建工程进项税额不得抵扣，会导致增值税少缴。自产货物直接用于捐赠，应视同销售，计算增值税销项税额。会导致增值税少缴。企业所得税方面企业已应视同销售，确认所得。会导致企业所得税少缴。
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- A 、5.50
- B 、7.00
- C 、7.70
- D 、9.17
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- A 、5.50
- B 、7.00
- C 、7.70
- D 、9.17
- 3 【单选题】地处市区的某内资企业为增值税一般纳税人，主要从事货物的生产与销售。2010年1月按规定缴纳增值税100万元，同时补交上一年增值税10万元及相应的滞纳金1.595万元、罚款20万元。该企业本月应缴纳城市维护建设税（）万元。
- A 、5.50
- B 、7.00
- C 、7.70
- D 、9.17
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- 5 【简答题】某企业位于某市市区，为增值税一般纳税人，2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题：（1）所属某仓库多提折旧100000元；（2）7月为本企业基建工程购人材料234000元，其会计处理为：借：在建工程200000应交税费——应交增值税（进项税额）34000贷：银行存款234000（3）将自产的一批货物直接捐赠给职工子弟学校，价值120000元，成本为85000元，其会计处理为：借：营业外支出120000贷：库存商品120000分别指出上述处理对企业相关税费的影响。作出相应的调账分录。
- 6 【简答题】某企业位于某市市区，为增值税一般纳税人，2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题：（1）所属某仓库多提折旧100000元：（2）7月为本企业基建工程购人材料234000元，其会计处理为：借：在建工程200000应交税费——应交增值税（进项税额）34000贷：银行存款234000（3）将自产的一批货物直接捐赠给职工子弟学校，价值120000元，成本为85000元，其会计处理为：借：营业外支出120000贷：库存商品120000作出相应的调账分录。
- 7 【单选题】地处市区的某内资企业为增值税一般纳税人，主要从事货物的生产与销售。2016年1月按规定缴纳增值税200万元，同时补交上一年增值税20万元及相应的滞纳金3万元、罚款20万元。该企业本月应缴纳城市维护建设税及教育费附加（ ）万元。
- A 、25.50
- B 、22.3
- C 、22
- D 、24.3
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- A 、10.71
- B 、8.87
- C 、11.9
- D 、19.04
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- A 、2.45
- B 、2.59
- C 、1.75
- D 、2.31
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