- 不定项
题干：甲食品有限公司(增值税一般纳税人)2012年11月发生下列经营业务:(1)从某农业生产者处收购花生,开具的收购凭证上注明收购价格为50000元,货物验收入库;支付某运输企业运费400元,取得合法的货运发票。(2)销售副食品给某商场,开具增值税专用发票上注明价款65000元,并以本公司自备车辆送货上门,另开具普通发票收取运费共585元。(3)销售副食品给乙公司,开具增值税专用发票上注明价款400000元。委托某运输企业运送,甲公司支付运费3000元,甲公司取得运费发票。(4)从某设备制造公司购进检测设备一台,取得的增值税专用发票上注明价款30000元。(5)购进自用货运卡车一辆,支付不含税价180000元,取得机动车销售统一发票。
题目：甲公司11月需要缴纳的增值税为()元。 - A 、36697
- B 、36907
- C 、43435
- D 、41797
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参考答案【正确答案：A】
业务3可以抵扣的进项税为:3000×7%=210(元)
业务4可以抵扣的进项税为:30000×17%=5100(元)
业务5可以抵扣的进项税为:180000×17%=30600(元)
可以抵扣的进项税合计为:6528+210+5100+30600=42438(元)
甲公司11月应纳增值税=79135-42438=36697(元)
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- A 、3036.95
- B 、3067.5
- C 、3062.95
- D 、3223.5
- 2 【不定项】甲公司11月需要缴纳的增值税为()元。
- A 、36697
- B 、36907
- C 、43435
- D 、41797
- 3 【不定项】甲公司11月需要缴纳的增值税为()元。
- A 、36697
- B 、36907
- C 、43435
- D 、41797
- 4 【单选题】甲公司是增值税一般纳税人，2016年11月5日购进写字楼一层用于办公，计入固定资产并于次月起开始计提折旧。11月20日，该纳税人取得相应的增值税专用发票并经过认证，增值税专用发票注明的增值税税额为500万元。根据增值税法律制度的规定，甲公司2016年就上述业务可以抵扣的进项税额为（ ）万元。
- A 、0
- B 、200
- C 、300
- D 、500
- 5 【不定项】甲公司11月需要缴纳的增值税为（ ）元。
- A 、36605
- B 、36681
- C 、36725
- D 、43435
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- A 、100×17%+3.51÷（1+1 7%）×17%-（2+1.3）=14.21万元
- B 、100×17%+3.51÷（1+17%）×17%-2=15.51万元
- C 、100×17%-（2+1.3）=13.7万元
- D 、100×17%-2=15万元
- 7 【单选题】甲公司是增值税一般纳税人，2016年11月5日购进写字楼一层用于办公，计入固定资产并于次月起开始计提折旧。11月20日，该纳税人取得相应的增值税专用发票并经过认证，增值税专用发票注明的增值税税额为500万元。根据增值税法律制度的规定，甲公司2016年就上述业务可以抵扣的进项税额为（ ）万元。
- A 、0
- B 、200
- C 、300
- D 、500
- 8 【单选题】甲公司为增值税一般纳税人，2016年11月30日购入需要安装的生产设备一台，安装成本共计10万元，于2016年12月31日正式投入使用。该设备价款为350万元，增值税税额为59.5万元，预计使用寿命为5年，预计净残值为零，采用年数总和法计提折旧。该设备2017年1月应计提的折旧为（）万元。
- A 、6
- B 、10
- C 、11.7
- D 、14.04
- 9 【单选题】甲公司是增值税一般纳税人，2019年11月5日购进写字楼一层用于办公，计入固定资产并于次月起开始计提折旧。11 月20日，该纳税人取得相应的增值税专用发票并经过认证，增值税专用发票注明的增值税税额为500万元。根据增值税法律制度的规定，甲公司2019年就上述业务可以抵扣的进项税额为（ ） 万元。
- A 、0
- B 、200
- C 、300
- D 、500
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- A 、120000÷（1+4%）×4%÷2
- B 、120000÷（1+13%）×13%
- C 、120000÷（1+3%）×3%
- D 、120000÷（1+3%）×2%
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