参考答案

【正确答案：D】

选项D正确：基金资产净值=基金资产总值-基金负债、基金份额净值=基金资产净值/基金总份额（Ⅱ、Ⅲ正确）。基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。