- 单选题甲公司在内部控制自评中发现，多项业务流程和控制手段存在缺陷或风险隐患。有些属于设计缺陷，有些属于运行缺陷。下面所列情况中，属于运行缺陷的是（ ）
- A 、规定更换库房保管员时要盘点核实库存，但没有规定要交接双方一同进行
- B 、规定使用清澈的酒精溶液清洗容器，但未提供酒精溶液清澈的判断标准
- C 、规定要对大宗物料供应商实地考察，但对必须考察生产现场则缺少核实办法
- D 、规定审核研发产品的技术先进性，但研发人员并不提供技术先进性的证据和证明
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：D】
选项A、B、C属于设计缺陷，选项D属于运行缺陷。
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】按X公司有关付款业务的内部控制，在填写付款凭单并经财务负责人批准后，应由专职人员对付款凭证进行复核，出纳员方能办理付款业务。为验证复核的效果，注册会计师最好实施下列( )控制测试程序。
- A 、检查
- B 、观察
- C 、询问
- D 、重新执行
- 2 【多选题】对业务流程层面了解内部控制后的基础上，注册会计师对控制的评价结论可能有( )。
- A 、内部控制设计无效但已执行
- B 、内部控制设计合理并得到执行
- C 、内部控制设计合理但没有执行
- D 、内部控制不存在或设计无效
- 3 【多选题】X公司有关销售业务的内部控制中，存在设计缺陷的有()。
- A 、销售、发货、收款业务分别由不同的人员负责
- B 、订立销售合同前指定职员甲与客户谈判
- C 、职员甲将谈判结果向主管汇报后签订销售合同
- D 、销售人员不得收款，审批人员不得发货
- 4 【多选题】甲公司正在制定自己的内部控制体系，为了保证此项制度合理而被有效执行，第一步是对公司的内部环境进行深入分析，以下属于分析对象的有( )。
- A 、人力资源政策和实务
- B 、管理哲学和经营风格
- C 、组织结构
- D 、企业文化与沟通
- 5 【单选题】在业务流程层面了解内部控制的有关说法中,不正确的是()。
- A 、在业务流程层面对甲公司内部控制的了解和评估,通常由项目组中对甲公司情况比较了解且较有经验的成员负责,同时需要项目组其他成员的参与和配合
- B 、程序修改的控制和访问控制通常不能直接防止错报,但对于确保自动控制在整个拟信赖期间内的有效性有着十分重要的作用
- C 、注册会计师并不需要了解与每一控制目标相关的所有控制活动
- D 、如果不打算信赖控制,注册会计师仍需要执行穿行测试以确认以前对业务流程及可能发生错报环节了解的准确性和完整性
- 6 【综合题（主观）】请指出X公司上述两项内部控制在设计与运行方面的缺陷，并简要说明理由。
- 7 【单选题】甲公司在内部控制自评中发现，多项业务流程和控制手段存在缺陷或风险隐患。有些属于设计缺陷，有些属于运行缺陷。下面所列情况中，属于运行缺陷的是（ ）。
- A 、规定更换库房保管员时要盘点核实库存，但没有规定要交接双方一同进行
- B 、规定使用清澈的酒精溶液清洗容器，但未提供酒精溶液清澈的判断标准
- C 、规定要对大宗物料供应商实地考察，但对必须考察生产现场则缺少核实办法
- D 、规定审核研发产品的技术先进性，但研发人员并不提供技术先进性的证据及证明
- 8 【简答题】简要分析该企业在内部控制和公司治理中存在的主要问题并提出完善对策。
- 9 【单选题】注册会计师在内部控制审计中识别业务流程可能发生错报的环节，下列说法中，错误的是（ ）。
- A 、注册会计师需要了解和确认被审计单位应在哪些环节设置控制，以防止或发现并纠正各重要业务流程可能发生的错报
- B 、注册会计师在此时通常不考虑列报认定
- C 、评价是否实现控制目标的重要标志是是否存在控制来防止错报的发生，或发现并纠正错报，然后重新提交到业务流程处理程序中进行处理
- D 、注册会计师需要关注被审计单位的所有控制，不仅仅是能够防止错报发生的控制
- 10 【单选题】内部控制是通过有关企业流程的设计和实施的一系列政策、制度、程序和措施，控制影响流程目标的各种风险的过程。内部控制是全面风险管理的重要组成部分，是全面风险管理的基础设施和必要举措。下列关于内部控制系统的说法中，错误的是（ ）。
- A 、针对的风险是可控纯粹风险
- B 、控制目的是规范员工的行为
- C 、控制范围是企业的业务和管理流程
- D 、控制对象是企业的经营者
热门试题换一换
- 下列各项中，属于法定免征城镇土地使用税的有()。
- 管理层和治理层与编制财务报表和财务报表审计相关的责任具体包括()。
- 考核利润中心部门经理业绩的最好指标是( )。
- 下列凭证中,免纳印花税的是( )。
- 资料三反映了该公司内部控制五要素中的哪两个出现了问题?请简单阐明理由;
- 甲公司是一家煤矿企业,依据开采的原煤产量按月提取安全生产费,提取标准为每吨15元,假定每月原煤产量为10万吨。2014年4月5日,经有关部门批准,该企业购入一批需要安装的用于改造和完善矿井运输的安全防护设备,价款为100万元,增值税进项税额为17万元,建造过程中发生安装支出13万元,设备于2014年5月10日安装完成,并达到预定可使用状态。甲公司于2014年5月份支付安全生产设备检查费10万元。假定2014年5月1日,甲公司“专项储备一安全生产费”科目余额为500万元。不考虑其他相关税费,2014年5月31日,甲公司“专项储备一安全生产费”科目余额为()万元。
- 财务报表层次的重大错报风险很可能源于（ ）。
- 请根据上述资料，分别计算王某2017年应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、印花税、个人所得税各是多少（城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%）？
- A公司采用配股的方式进行融资。2016年3月25日为配股除权登记日，以公司2015年12月31日总股本1000000股为基数，拟每10股配1股。配股价格为配股说明书公布前20个交易日公司股票收盘价平均值8元/股的85%，若除权后的股票交易市价为7.8元，假设所有股东均参与了配股，则（ ）。
- 对于因乙公司2×14末实现承诺的利润，说明甲公司应进行的会计处理及理由，并编制相关会计记录
- 丁公司押贷款业务应缴纳印花税
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
ZpL4g