- 简答题
题干：某汽车制造厂为增值税一般纳税人，该厂生产的汽车出厂单价为10万元（不含增值税），2020年3月该厂发生如下经济业务：(1)以异地托收承付结算方式向A经销商销售汽车50辆，3月20日发出货物并于当天办妥托收手续，但3月31日前未收到货款。(2)捐赠给B公司（增值税一般纳税人）汽车8辆，并根据B公司的要求开具了增值税专用发票。(3)从一般纳税人处购进汽车零配件一批，取得增值税专用发票上注明的价款400万元。(4)从小规模纳税人处购进小汽车零配件一批，取得的当地税务机关代开的增值税专用发票上注明税款6万元。(5)本厂幼儿园领取上月购进的已经抵扣进项税额的钢材一批，该批钢材价值10万元（不含税）。已知：增值税适用税率为13%；本月取得的相关票据符合税法规定并在本月认证抵扣。
题目：计算该汽车制造厂当期应纳增值税税额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案(1)当期准予抵扣的进项税额=400 × 13% +6 -10 ×13% =56.7（万元）
(2)当期销项税额=(50+8) × 10 × 13% =75.4（万元）
(3)当期应纳增值税税额=75.4 -56.7 =18.7（万元）
您可能感兴趣的试题- 1 【简答题】【案例5】某汽车制造厂为增值税一般纳税人，该厂生产的汽车出厂单价为10万元（不含增值税），2011年3月该厂发生如下经济业务：（1）以异地托收承付结算方式向A经销商销售汽车50辆，3月20日发出货物并与当天办妥托收手续，但3月31前未收到货款。（2）捐赠给B公司（增值税一般纳税人）汽车8辆，并根据B公司的要求开具了增值税专用发票，为该业务支付运费12000元，运输单位开具的发票抬头为B公司，发票已经由该厂转交给B公司。（3）购进汽车零配件一批，取得增值税专用发票上注明的价款400万元；另支付运费等其他杂费共3万元，取得运输单位开具的运输发票上注明运费金额2万元、建设基金5000元、装卸费2000元、保险费3000元。（4）从小规模纳税人处购进小汽车零配件一批，取得当地税务机关代开的增值税专用发票上注明税款6万元。（5）本厂不动产基本建设工程领取上月购进的已经抵扣进项税额的生产用钢材价值10万元（不含税）。要求：计算该企业当期应纳的增值税税额。
- 2 【单选题】某企业向摩托车制造厂（增值税一般纳税人）订购摩托车10辆，支付货款（含税）共计250 800元，另付设计、改装费30 000元。摩托车制造厂计缴消费税的销售额是（ ）。
- A 、214 359元
- B 、240 000元
- C 、250 800元
- D 、280 800元
- 3 【简答题】(3)计算该酒厂当月应缴纳的增值税税额。
- 4 【单选题】某汽车制造厂为增值税一般纳税人.2010年12月进口汽车配件一批,海关审定的关税完税价格为144万元,从海关运往企业所在地支付运费6万元,取得承运部门开具的运输发票,进口汽车配件的关税税率为10%。该汽车制造厂2010年12月进口汽车配件应缴纳的增值税额为()万元。
- A 、26. 93
- B 、27. 63
- C 、28.05
- D 、31.88
- 5 【简答题】计算该酒厂当月应缴纳的增值税税额。
- 6 【简答题】 某汽车制造厂为增值税一般纳税人，该厂生产的汽车出厂单价为10万元（不含增值税），2010年3月该厂发生如下经济业务：
- 7 【简答题】 某汽车制造厂为增值税一般纳税人，2011年3月，该厂购进用于生产小汽车的原材料，取得的增值税专用发票上注明的税款共800万元；为生产小汽车进口大型检测设备一台，取得的海关完税凭证上注明的增值税税款10万元；销售小汽车取得销售收入9000万元（含增值税）；兼营小汽车修理修配业务收入30万元（不含增值税），用于汽车修理修配业务所购进的零部件、原材料等所取得的增值税专用发票上注明的税额为4万元。
- 8 【简答题】计算该企业当期应纳增值税税额。
- 9 【综合题（主观）】计算该企业当期应纳增值税税额。
- 10 【简答题】计算甲公司当期应纳增值税税额。
热门试题换一换
- 对于权益结算的股份支付，企业在可行权日之后对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额的处理方法，正确的是（ ）。
- 按照《证券法》的规定,在1月15日后,甲公司继续收购的行为是否合法?说明理由。
- 下列各项中属于财务预算的有（ ）。
- 政府采购供应商发生下列情形之一,即列入不良行为记录名单,在1至3年内禁止参加政府采购活动的有()。
- 对于公交车上乘客因心脏病身亡的损害赔偿责任是否应由丙公司承担?简要说明理由。
- 上市公司应在会计年度前3个月、6个月、9个月和12个月结束后的1个月内编制季度报告。（ ）
- 甲公司为国内上市公司，董事会批准了一项股份支付协议。协议规定，20×7年1月1日，公司向其100名管理人员和100名销售人员每人授予1 000份股票期权，其中管理人员的可行权条件：从20×7年1月1日起必须在该公司连续服务3年，服务期满时才能以每股5元购买1 000股甲公司股票。公司估计该期权在授予日的公允价值为每股18元。 （3）假定146名职工全部在2×10年12月31日行权，甲公司股份的面值为每股1元，编制职工行权时的会计分录。
- 根据物权法律制度的规定，下列权利中，不能设定权利质权的是（ ）。
- 债券以何种方式发行最主要是取决于票面利率与市场利率的一致程度，当市场利率高于票面利率时，债券价值会高于面值。（）
- 下列金融资产中，应作为可供出售金融资产核算的是（）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
YjB28