- 单选题 甲公司是一家集团上市公司,其董事会下设风险管理委员会,风险管理委员会对董事会负责。下列表述中不属于风险管理委员会主要履行的职责是( )。
- A 、审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制,以及重大决策的风险评估报告
- B 、 审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告
- C 、 研究提出全面风险管理工作报告
- D 、 审议风险管理组织机构设置及其职责方案

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【正确答案:C】
风险管理委员会对董事会负责,主要履行以下职责:
(1)提交全面风险管理年度报告;
(2)审议风险管理策略和重大风险管理解决方案;
(3)审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制,以及重大决策的风险评估报告;
(4)审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告;
(5)审议风险管理组织机构设置及其职责方案;
(6)办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。
研究提出全面风险管理工作报告属于风险管理职能部门的职责,选项C错误。

- 1 【综合题(主观)】DBX是一家深交所的上市公司。公司董事长在2011年的工作会上提出,“要通过并购重组、技术改造、基地建设等举措,用5年左右的时间使集团规模翻一番,努力跻身世界先进企业行列”。根据集团发展需要,经研究决定,拟建设一个项目,该项目已经国家有关部门核准,预计两年建成。为解决资金缺口,公司决定在2012年实施股权再融资计划。初步拟定了两个方案:(1)公开增发新股;(2)非公开增发新股。DBX公司2009~2011年度部分财务数据如下:
DBX公司股票面值1元,不考虑其他因素。要求:(1)根据有关规定,判断两个融资方案的可行性;(2)根据(1)所确定的具有可行性的方案,按照发行底价作为发行价(假设公告招股意向书前20个交易日公司股票均价为20元),假设共发行4000万股(现金认购),其中发行费用占筹资总额的2%。计算本次增发导致的股本和资本公积的变化额。
- 2 【多选题】某企业是一家上市公司,在董事会下成立了审计委员会,目前正在为审计委员会设定职责功能,下列各项属于审计委员会职能的有( )。
- A 、监督内审部门
- B 、负责指定和撤换公司的内部审计主管
- C 、复核外部审计师的工作成果
- D 、向董事会报告内控系统的重大审计发现
- 3 【综合题(主观)】董事会会议通过了A上市公司的子公司B为董事高某提供借款10万元的决定是否合法?并说明理由。
- 4 【单选题】 甲公司是一家集团上市公司,其董事会下设风险管理委员会,风险管理委员会对董事会负责。下列表述中不属于风险管理委员会主要履行的职责是( )。
- A 、
审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制,以及重大决策的风险评估报告 - B 、
审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告 - C 、
研究提出全面风险管理工作报告 - D 、
审议风险管理组织机构设置及其职责方案
- 5 【案例分析题】董事会会议通过了A上市公司的子公司B为董事高某提供借款10万元的决定是否合法?并说明理由。
- 6 【案例分析题】董事会会议通过了A上市公司的子公司B向董事高某借款10万元的决定是否合法? 并说明理由。
- 7 【多选题】星煌公司是一家上市公司,现董事长吴某就星煌公司向坤诚公司的投资之事准备召开董事会。因公司资金比较紧张,且其中一名董事梁某的妻子又在坤诚公司任副董事长,有部分董事对此投资事宜表示异议。根据公司法律制度的规定,下列表述中,正确的有()。
- A 、梁某不应参加董事会表决
- B 、吴某可代梁某在董事会上表决
- C 、如果参加董事会的无关联关系董事人数不足3人,则应提交股东大会审议
- D 、星煌公司不能投资于坤诚公司
- 8 【单选题】甲公司是一家上市公司,在董事会下设有风险管理委员会。下列选项中,属于风险管理委员会职责的是( )。
- A 、审议企业全面风险管理年度工作报告
- B 、审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告
- C 、负责对全面风险管理有效性的评估
- D 、督导风险管理文化的培育工作
- 9 【单选题】甲公司是一家上市公司,在董事会下设有风险管理委员会。下列选项中,属于风险管理委员会职责的是( )。
- A 、审议企业全面风险管理年度工作报告
- B 、审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告
- C 、负责对全面风险管理有效性的评估
- D 、做好培育风险管理文化的有关工作
- 10 【单选题】建安集团是一家上市公司,公开信息显示该公司2016年实现净利润3.8亿元。当年该公司股价波动区间为12~22元,市盈率波动区间为6~11倍,公司以每股5元的价格向控股股东定向增发1000万股。从掠夺性财务活动角度分析,建安集团的上述定向增发行为属于( )。
- A 、内幕交易
- B 、超额股利
- C 、掠夺性资本运作
- D 、掠夺性融资
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