- 计算题
题干:甲工业企业(增值税一般纳税人)为某市一家酒厂,生产各种酒类产品。2016年12月增值税留抵税额20000元,2017年1月发生下列业务:(1)向农民收购粮食100吨,收购凭证上注明价款200000元,委托某运输企业(增值税一般纳税人)将其运回企业,支付不含税运费10000元,取得增值税专用发票。(2)将自产的A类白酒500箱发放给职工作为春节福利,该类白酒不含税价格为300元/箱。(3)销售各类白酒开具增值税专用发票,收取不含税价款为200000元,同时收取包装物押金2000元,本月没收逾期未收回的白酒包装物押金1000元。(4)销售各类啤酒开具增值税专用发票,收取不含税价款为100000元,同时收取包装物押金1000元,本月没收逾期未收回的啤酒包装物押金500元。(5)将企业使用过的包装物卖给废品回收公司,取得含税收入1170元。(6)上月向农民收购的粮食因保管不善被盗,账面成本为4477.27元(含运费127.27元)其他相关资料:上述相关增值税专用发票均经过认证并允许抵扣,各类酒的包装物退还期限为半年,甲企业对其单独进行核算。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,按顺序回答下列问题。
题目:(2)该企业当期的增值税销项税额。

扫码下载亿题库
精准题库快速提分

将自产白酒发放给职工作为春节福利应视同销售确认增值税销项税额=300×500×17%=25 500(元);
销售白酒的增值税销项税额=200 000×17%+2 000/(1+17%)×17%=34 000+290.6=34 290.6(元);
销售啤酒的增值税销项税额=100 000×17%+500/(1+17%)×17%=17 000+72.65=17 072.65(元);
销售包装物的增值税销项税额=1170/(1+17%)×17%=170(元);
该企业当期的增值税销项税额=25 500+34 290.6+17 072.65+170=77 033.25(元)。

热门试题换一换
- 甲公司向乙银行借款,并以其所持有的某上市公司的股权用于质押。根据《物权法》的规定,该质权设立的时间是( )。
- 以下各项目中,属于固定资产特征的有( )。
- 企业变化的主要层次包括()。
- 通过证券交易所的证券交易,投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时,应当编制权益变动报告书。完成权益变动报告书的期限是( )。
- 分析说明运输合同的印花税存在的问题;
- 针对下列( )情况,注册会计师可能考虑选择较高的百分比来确定实际执行的重要性。
- 下列有关项目质量控制复核的说法中,错误的是( )。
- 根据资料二和资料四,计算新生产线项目的下列指标:①各年现金净流量;②净现值。
- 下列有关后任注册会计师接受委托前沟通的说法中,错误的是()。

亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
