- 单选题根据证券法律制度的规定,某上市公司的下列事项中,不属于证券交易内幕信息的是()。
- A 、公司分配股利、增资的计划
- B 、公司的控股股东、实际控制人涉嫌犯罪被依法采取强制措施
- C 、财务总监发生变动
- D 、监事会共5名监事,其中2名发生变动

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【正确答案:C】
选项CD:公司的董事、1/3以上监事或者经理(不包括副经理、财务负责人)发生变动,属于重大事件(内幕信息)。

- 1 【单选题】根据证券法律制度的规定,某上市公司的下列事项中,不属于证券交易内幕信息的是()。
- A 、增加注册资本的计划
- B 、股权结构的重大变化
- C 、财务总监发生变动
- D 、监事会共5名监事,其中2名发生变动
- 2 【单选题】根据证券法律制度的规定,某上市公司的下列事项中,不属于证券交易内幕信息的是()。
- A 、增加注册资本的计划
- B 、股权结构的重大变化
- C 、财务总监发生变动
- D 、监事会共5名监事,其中2名发生变动
- 3 【多选题】根据证券法律制度的规定,上市公司的下列情形中,属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有()。
- A 、不按规定公开其财务状况,且拒绝纠正
- B 、股本总额减至人民币5000万元
- C 、最近3年连续亏损,在其后一个年度内未能恢复盈利
- D 、对财务会计报告作虚假记载,且拒绝纠正
- 4 【多选题】根据证券法律制度的规定,某上市公司的下列人员中,不得将其持有的该公司的股票在买人后6个月内卖出,或者在卖出后6个月内又买入的有()。
- A 、董事会秘书
- B 、监事会主席
- C 、财务负责人
- D 、副总经理
- 5 【单选题】根据证券法律制度的规定,某上市公司的下列事项中,不属于证券交易内幕信息的是()。
- A 、增加注册资本的计划
- B 、股权结构的重大变化
- C 、财务总监发生变动
- D 、监事会共5名监事,其中2名发生变动
- 6 【多选题】根据证券法律制度的规定,某上市公司的下列人员中,不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出,或者在卖出后6个月内又买入的有()。
- A 、董事会秘书
- B 、监事会主席
- C 、财务负责人
- D 、副总经理
- 7 【单选题】根据证券法律制度的规定,某上市公司的下列事项中,不属于证券交易内幕信息的是()。
- A 、增加注册资本的计划
- B 、股权结构的重大变化
- C 、财务总监发生变动
- D 、监事会共5名监事,其中2名发生变动
- 8 【多选题】根据证券法律制度的规定,公司债券上市交易后,公司有下列()情形之一的,由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易。
- A 、公司有重大违法行为
- B 、公司债券所募集资金不按照核准的用途使用
- C 、未按照公司债券募集办法履行义务,经查实后果严重的
- D 、公司最近两年连续亏损
- 9 【单选题】根据证券法律制度的规定,下列对上市公司要约收购的表述中,不正确的是()。
- A 、收购人在要约收购期内,不得卖出被收购上市公司的股票
- B 、在收购要约约定的承诺期限内,收购人不得撤销其收购要约
- C 、收购要约期限届满前15日内,收购人不得变更收购要约;但是出现竞争要约的除外
- D 、在要约收购期限届满前5个交易日内,预受股东不得撤回其对要约的接受
- 10 【多选题】根据证券法律制度的规定,某上市公司的下列人员中,不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出或者在卖出后6个月内又买入的有()。
- A 、董事会秘书
- B 、监事会主席
- C 、财务负责人
- D 、副总经理
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- 2012年2月1日华通会计师事务所接受ABC公司委托,对其2011年度财务报表进行审计。在审计过程中注册会计师了解到下列情况,ABC公司在财务、经营以及其他方面存在的某些事项或情况可能导致经营风险,这些事项或情况单独或连同其他事项或情况可能导致对持续经营假设产生重大疑虑。 ①无法偿还到期债务; ②存在大额的逾期未缴税金; ③累计经营性亏损数额巨大; ④过度依赖短期借款筹资; ⑤关键管理人员离职且无人替代; ⑥人力资源短缺。 ABC公司针对上述问题已积极采取包括准备变卖资产、借款或债务重组、削减或延缓开支以及获得新的投资等应对措施,并提交给注册会计师相关应对计划的书面声明,并保证能够持续经营1年以上。请代注册会计师判断下列问题: (1)当注册会计师识别出上述可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况时,应当实施怎样的进一步审计程序? (2)注册会计师是否有必要询问管理层超出评估期间的(即1年以后)、可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况以及相关经营风险?为什么?注册会计师还应采取何种措施? (3)如果ABC公司对上述事项在财务报表中已作出充分披露,注册会计师可能针对不同情况出具何种意见审计报告?如果ABC公司对上述事项在财务报表中未能作出充分披露,注册会计师应当出具何种意见的审计报告?
- 利用计算机编制审计工作底稿时,注册会计师应当合理设计索引链接。以下相关说法中,不正确的是( )。
- 尼克博克将对外直接投资区分为“进攻性投资”与“防御性投资”,其中,防御性投资是由( )所决定的。
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