- 单选题根据企业所得税的相关规定，林木类和畜类生产性生物资产计算折旧的最低年限分别是（ ）。
- A 、10年、3年
- B 、10年、5年
- C 、20年、3年
- D 、20年、5年
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参考答案【正确答案：A】
林木类和畜类生产性生物资产计算折旧的最低年限分别是10年、3年。
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- A 、需要进行清算所得税处理的仅指按《公司法》和《企业破产法》规定需要进行的企业
- B 、被清算企业的股东分得的剩余资产应确认为股息所得
- C 、被清算企业的股东分得的资产按可变现价值或实际交易价格确认计税基础
- D 、由于改变了持续经营原则，企业未超过规定期限的亏损不得在清算所得中弥补
- E 、企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得
- 2 【多选题】根据企业所得税相关规定，关于企业清算所得税处理的说法，正确的有（）。
- A 、需要进行清算所得税处理的仅指按《公司法》和《企业破产法》规定需要进行清算的企业
- B 、被清算企业的股东分得的剩余资产应确认为股息所得
- C 、被清算企业的股东分得的资产按可变现价值或实际交易价格确定计税基础
- D 、由于改变了持续经营原则，企业未超过规定期限的亏损不得在清算所得中弥补
- E 、企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得
- 3 【多选题】根据企业所得税相关规定，关于企业清算所得税处理的说法，正确的有（）。
- A 、需要进行清算所得税处理的仅指按《公司法》和《企业破产法》规定需要进行清算的企业
- B 、被清算企业的股东分得的剩余资产应确认为股息所得
- C 、被清算企业的股东分得的资产按可变现价值或实际交易价格确定计税基础
- D 、由于改变了持续经营原则，企业未超过规定期限的亏损不得在清算所得中弥补
- E 、企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得
- 4 【多选题】根据企业所得税相关规定，下列企业取得的境外所得中，已在境外缴纳的企业所得税税款，可以从其当期应纳税额中抵免的有（）。
- A 、居民企业来源于中国境外的生产经营的应税所得
- B 、非居民企业取得的与其在境内所设机构、场所有实际联系的境外应税所得
- C 、非居民企业取得的与其在境内所设机构、场所无实际联系的境外应税所得
- D 、居民企业从其直接控制的外国企业分得的股息等权益性投资所得
- E 、非居民企业转让境外房产取得的所得
- 5 【多选题】根据企业所得税相关规定，关于企业清算所得税处理的说法，正确的有（ ）。
- A 、清算所得税务处理是指企业在不再持续经营，发生结束自身业务、处置资产、偿还债务以及向所有者分配剩余财产等经济行为时，对清算所得、清算所得税、股息分配等事项的处理
- B 、被清算企业的股东分得的剩余资产应确认为股息所得
- C 、被清算企业的股东分得的资产按可变现价值或实际交易价格确认计税基础
- D 、由于改变了持续经营原则，企业未超过规定期限的亏损不得在清算所得中弥补
- E 、企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得
- 6 【单选题】根据企业所得税的相关规定，林木类和畜类生产性生物资产计算折旧的最低年限分别是（ ）。
- A 、10年、3年
- B 、10年、5年
- C 、20年、3年
- D 、20年、5年
- 7 【单选题】根据企业所得税的相关规定，林木类和畜类生产性生物资产计算折旧的最低年限分别是（ ）。
- A 、10年、3年
- B 、10年、5年
- C 、20年、3年
- D 、20年、5年
- 8 【多选题】根据企业所得税相关规定，企业可以免予准备同期资料的情况有（ ）。
- A 、年度发生的关联购销金额在2亿元以下且其他关联交易金额在4000万元以下
- B 、企业发生合并、分立情形的
- C 、外资股份低于50%且仅与境内关联方发生交易
- D 、关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围
- E 、企业因不可抗力无法按期提供同期资料
- 9 【单选题】根据企业所得税相关规定，企业转让动产的所得来源地是（）。
- A 、交易活动发生地
- B 、转让动产的企业所在地
- C 、负担、支付所得的企业所在地
- D 、受让动产的企业所在地
- 10 【多选题】根据企业所得税相关规定，企业实际发生的超过当年税前扣除标准的金额，准予在以后纳税年度结转扣除的有（）
- A 、职工福利费支出
- B 、业务招待费支出
- C 、公益性捐赠支出
- D 、工会经费支出
- E 、广告费和业务宣传费支出
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- 某生产企业（一般纳税人）2011年8月采购和销售货物支付运费取得相关抵扣凭证如下：1张自开票货物运输发票，运费金额10万元，装卸费1万元；1张铁路货运单，运费金额3万元，建设基金0.80万元；1张代开票货物运输发票，运费金额8万元，建设基金2万元，另购进生产免税项目所用材料，取得运费发票注明运费3万元。则该企业当期可以抵扣的进项税额为（）万元。
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