- 单选题某居民企业2010年度取得生产经营收入总额3000万元，发生销售成本2200万元、财务费用150万元、管理费用400万元（其中业务招待费用15万元），上缴增值税60万元、消费税140万元、城市维护建设税14万元、教育费附加6万元，“营业外支出”账户中列支工商行政管理部门罚款7万元、通过民政部门向贫困地区捐赠8万元。该企业在计算2010年度应纳税所得额时，准许扣除的公益、救济性捐赠的金额是（）万元。
- A 、2.25
- B 、8
- C 、2.79
- D 、9
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参考答案【正确答案：B】
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- A 、1
- B 、1.5
- C 、2
- D 、2.5
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- A 、2.25
- B 、7.8
- C 、10.2
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- A 、甲企业取得投资转让所得100万元
- B 、甲企业应确认投资的股息所得400万元
- C 、甲企业应确认的应纳税所得额为－ 20万元
- D 、甲企业投资转让所得应缴纳企业所得税】5万元
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- A 、转让位于深圳的房屋应按交易活动发生地确认来源于中国境内、境外的所得
- B 、转让位于深圳的房屋应按不动产所在地确认来源于中国境内、境外的所得
- C 、从香港M公司收取利息50万元不应当在中国缴税
- D 、从香港M公司收取利息50万元应当在中国缴税
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- 9 【简答题】某市生产性居民企业2015年度实现会计利润总额100万元。当年“营业外支出”账户中列支了通过当地民政部门向东北灾区捐赠15万元；企业直接向海啸灾区捐赠5万元；通过四川当地某关联企业向灾区捐赠5万元。假设除此之外没有其他纳税调整事项。该企业上年度发生了亏损10万元，按规定可以结转以后年度弥补。该企业2015年应缴纳的企业所得税为多少万元？
- 10 【简答题】某市生产性居民企业2015年度实现会计利润总额100万元。当年“营业外支出”账户中列支了通过当地民政部门向东北灾区捐赠15万元；企业直接向海啸灾区捐赠5万元；通过四川当地某关联企业向灾区捐赠5万元。假设除此之外没有其他纳税调整事项。该企业上年度发生了亏损10万元，按规定可以结转以后年度弥补。该企业2015年应缴纳的企业所得税为多少万元？
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