- 计算分析题
题干：某公司2015年12月份销售收入和2016年1~2月份的预计销售收入分别为150万元、100万元、200万元。其它有关资料如下：（1）收账政策：当月销售当月收现60%，其余部分下月收回。（2）材料采购按下月销售收入的80%采购。付款政策：当月购买当月付现70%，下月支付其余的30%。（3）假设每月现金余额不得低于3万元，现金余缺通过银行借款来调整。（4）借款年利率为12%，借款或还款的本金必须是5000元的整倍数，利随本清，借款在期初，还款在期末。（5）假设该企业销售的产品和购买的材料适用的增值税税率为17%。（6）假设涉及赊销、赊购业务均通过“应收账款”和“应付账款”核算。
题目：在（3）基础上，假设2016年2月份预计的现金收支差额为7.598万元，计算确定2月末的现金余额（计算结果精确到元）。
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参考答案2016年2月份还款本金=4.5万元
2016年2月份还款利息=4.5×2%=0.09 （万元）
2 月末的现金余额=7.598-4.5-0.09=3.008（万元）=30080 （元）。
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