参考答案

【正确答案：C】

资金占用115万港元，对应于恒生指数23000点，资金占用成本为：23000×6%×3/12=345点；
红利6000港元对应的指数是6000/50=120点，剩余2个月的本息和为：120+120×6%×2/12=121.2点；
该远期合约的理论价格=现货价格+资金占用成本-利息收入=23000+345-121.2=23223.8点。
23223.8小于23800，理论价格小于实际价格，则买股票组合，卖出期货合约。
卖出期货合约的数量=现货总价值×β /（期货指点数×每点乘数）=1150000×1.03 /(23800×50)=0.995张；合约份数必须为整数，所以为1张。