- 案例分析题
题干：乐天科技股份有限公司（简称乐天科技公司）于2008年在上海证券交易所上市，普通股总数为6亿股，未发行过优先股，甲、乙分别持有乐天科技公司30%和25%的股份。截至2015年年底，乐天科技公司净资产额为12亿元，最近3年可分配利润分别为2200万元、2300万元和1500万元。2016年2月，乐天科技公司董事会决定，拟向合格投资者公开发行公司债券筹资5亿元，期限为5年，年利率为5%。财务顾问诚信咨询公司认为，乐天科技公司的利润情况不符合公开发行公司债券的条件，建议考虑其他融资途径。2016年3月，乐天科技公司董事会拟定了公开发行优先股的草案，要点如下：（1）发行优先股2亿股，拟筹资6.5亿元；（2）第一年股息率为5%，此后每两年根据市场利率调整一次；（3）优先股股东按照约定股息率分配股息后，还可与普通股股东一起参加剩余利润分配。财务顾问诚信咨询公司认为董事会拟定的优先股发行草案不符合规定，经过诚信咨询公司指导修改后，乐天科技公司董事会于2016年3月底形成了董事会决议。2016年4月，乐天科技公司召开年度股东大会，出席该次股东大会的股东共持有5亿股有表决权的股票，有关优先股发行方案的提案获得2.25亿股赞成票。由于乐天科技公司最近两年经营陷入困境，2019年5月8日，丙公司通知乐天科技公司和深圳证券交易所，同时发布公告，称其已于4月27日与乐天科技公司的股东丁达成股权转让协议，拟收购丁持有的乐天科技公司6%的股份。与此同时，甲宣布将在未来12个月内增持乐天科技公司不超过2%的股份。某媒体经调查后披露，丙事先向乙出具过书面承诺，同意持股后将无条件按照乙指令行使所持乐天科技公司股份的表决权，丙与乙构成一致行动人，丙收购丁所持乐天科技公司6%股份时必须采取要约收购方式。
题目：诚信咨询公司关于乐天科技公司利润情况均不符合公开发行公司债券条件的判断是否正确？并说明理由。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案诚信咨询公司关于乐天科技公司的利润情况不符合发行公司债券条件的判断正确。根据规定，公开发行公司债券的，发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润应足以支付公司债券1年的利息。在本题中，乐天科技公司拟发行的公司债券1年的利息为2500万元，而其最近3年年均可分配利润只有2000万元。
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】俱乐部、协会、专业团体和小型咨询公司通常采用的企业文化类型是()。
- A 、权力导向型文化
- B 、角色导向型文化
- C 、任务导向型文化
- D 、人员导向型文化
- 2 【单选题】志勤财务咨询公司是一家小型的财务咨询公司，整个公司文化不采用正式的职权，角色分配根据个人的爱好及学习和成长的需要。志勤财务咨询公司的企业文化类是（ ）。
- A 、权力导向
- B 、角色导向
- C 、任务导向
- D 、人员导向
- 3 【单选题】中蓝公司是一家高科技公司，其创始人始终坚信企业只有不断的探索和发现新的市场机会、不断研发新的产品才能在市场竞争中立于不败之地。中蓝公司的组织战略类型属于（）。
- A 、防御型战略组织
- B 、开拓型战略组织
- C 、分析型战略组织
- D 、反应型战略组织
- 4 【单选题】某跨国咨询公司具有财务咨询部、管理咨询部、人力资源咨询部、资产评估部、税务咨询部、精算部、支持运营部这7个主要部门。今年本公司承接了某大型500强企业的一个咨询项目，抽调了财务咨询部、人力咨询部、管理咨询部三个部门的人员组成项目小组进行项目开发和实施。该咨询公司所采取的组织结构为（）。
- A 、职能制组织结构
- B 、矩阵制组织结构
- C 、M型企业组织结构
- D 、事业部制组织结构
- 5 【单选题】志铭公司是一家小型咨询公司，有20多名员工。员工既负责从市场上承揽咨询项目。又根据自己的特长和爱好选择并完成咨询任务。公司为员工顺利开展工作提供必要的条件和服务。志铭公司企业文化的类型属于（ ）。
- A 、人员导向型
- B 、权力导向型
- C 、任务导向型
- D 、角色导向型
- 6 【案例分析题】乐天科技公司董事会提出的优先股融资方案中有哪些内容不符合相关规定？并分别说明理由。
- 7 【案例分析题】有关媒体关于丙在收购丁所持乐天科技公司6%的股权时必须采取要约收购方式的说法是否符合法律规定？并说明理由。
- 8 【案例分析题】甲增持乐天科技公司2%股份是否必须采取要约收购方式？并说明理由。增持部分锁定期为多久？
- 9 【案例分析题】义达咨询公司关于达信科技公司利润情况均不符合公开发行公司债券条件的判断是否正确？并说明理由。
- 10 【单选题】乐天钢铁公司是乐美公司的终极股东王某的私人控制企业，在乐天钢铁公司成立不久，就与乐美公司签订了一份长期购货协议，其将以高于市场价格 20%的交易价格向乐美公司供应钢铁材料。上述内容属于（ ）。
- A 、滥用公司资源
- B 、直接占用资源
- C 、商品服务交易活动
- D 、资产租用和交易活动
热门试题换一换
- 注册会计师在财务报表审计中通过评估审计风险，进而将审计风险降至可接受水平。请根据有关审计准则，对以下问题作出正确的专业判断。检查风险是指某一认定存在错报，该错报单独或连同其他错报是重大的，但注册会计师未能发现这种错报的可能性。检查风险取决于( )。
- 下列属于每股盈余最大化缺点的有（ ）。
- 东方公司的主营业务是生产和销售钢材，目前准备投资汽车项目。在确定项目系统风险时，掌握了以下资料：汽车行业的代表企业A上市公司的权益β值为1.2，资产负债率为60%，投资汽车项目后，公司将继续保持目前40%的资产负债率。A上市公司的所得税税率为20%，东方公司的所得税税率为25%。则本项目不含财务风险的β值是（ ）。
- 根据涉外投资法律制度的规定，外国投资者并购境内企业安全审查部际联席会议的牵头机构有（ ）。
- 黄某向郑某借款20万元，在郑某的要求下，李某对该借款合同进行保证担保。张某对该借款合同进行抵押担保。但到偿债期，黄某却无力偿还。假设这两项担保都没有约定担保责任，则下列选项中，表述正确的有（ ）。
- 吴某是否有权要求乙公司返还110万元房款并赔偿损失？并说明理由。
- B公司是否有义务于7月8日发布关于收购谈判事项的公告？并说明理由。
- 下列关于股权式联盟与契约式联盟描述错误的有（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
4LKp3