2025年中级经济师考试《金融》考试共100题，分为单选题和多选题和客观案例题。小编为您整理第八章 公司治理与风险管理5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、从内部控制的角度看，成功的商业银行一般具有的共同特等征是（）。【多选题】

A.职责分离、相互制约的部门和岗位设置

B.实行行长负责制

C.实行全员劳动合同制

D.纵向的授权和审批制度

E.完善的信息系统

正确答案:A、D、E

答案解析:从内部控制的角度看，成功的银行在内部控制上一般具有以下共同的特征：(1)审慎经营的理念和内部控制的文化氛围；(2)职责分离、相互制约的部门和岗位设置；A正确(3)纵向的授权和审批制度；D正确(4)系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动；(5)完善的信息系统。E正确BC错误：干扰选项，教材上不涉及该内容。综上，该题选ADE。

2、我国某企业在海外投资了一个全资子公司。该子公司在将所获得的利润汇回国内时，其东道国实行了严格的外汇管制，该子公司无法将所获得的利润如期汇回。此种情形说明该企业承受了（）。【单选题】

A.转移风险

B.主权风险

C.操作风险

D.系统风险

正确答案:A

答案解析:A正确：转移风险，如果与一国居民发生经济金融交易的他国居民为民间主体，国家通过外汇管制、罚没或国有化等政策法规限制民间主体的资金转移，使之不能正常履行其商业义务，从而使该国居民蒙受经济损失，这种可能性就是转移风险。B错误：如果与一国居民发生经济金融交易的他国居民为政府或货币当局，政府或货币当局为债务人，不能如期足额清偿债务，而使该国居民蒙受经济损失，这种可能性就是主权风险。C错误：操作风险是指因交易或管理系统操作不当导致损失的风险，包括因金融租赁公司内部失控而产生的风险。D错误：系统性风险是指金融机构从事金融活动或交易所在的整个系统(机构系统或市场系统)因外部性因素的冲击或内部性因素的牵连而发生剧烈波动、危机或瘫痪，使单个金融机构不能幸免，从而蒙受经济损失的可能性。综上，该题选A。

3、我国于（）首次正式引入公司监事和监事会概念。【单选题】

A.1990年

B.1991年

C.1992年

D.1993年

正确答案:C

答案解析:我国于1992年首次正式引入公司监事和监事会概念。《公司法》2023年修订后，监事会不再是必设机构。

4、商业银行中，承担制定风险管理政策和流程，监测和管理风险责任，作为风险管理第二道防线的是（）。【单选题】

A.业务部门

B.风险管理部门

C.内审部门

D.董事会

正确答案:B

答案解析:第一道防线：业务部门（A选项）直接参与业务经营，是风险的"发源地"，需在日常操作中识别、评估和控制自身业务风险(如信贷部门对贷款风险的初审)。第二道防线：风险管理部门（B选项）不直接参与业务经营，而是制定全行统一的风险管理政策、流程和构标准，并对业务部门的风险状况进行监测、计量和管控，同时提供风险专业支持（如审核风险限额、评估风险模型），起到"监督和把关"作用。第三道防线：内审部门（C选项）独立于业务和风险管理部门，负责对前两道防线的风险管理有效性进行审计和评价，确保风险控制措施得到落实。董事会（D选项）是风险管理的最终责任主体，负责审批风险管理战略和重大政策，并非具体执行"第二道防线"职责。

5、在经营管理过程中，商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补，这种风险管理策略为（）。【单选题】

A.风险抑制

B.风险对冲

C.风险转移

D.风险补偿

正确答案:D

答案解析:商业银行常用的风险管理策略有六种，即风险预防、风险分散、风险转移、风险对冲、风险抑制和风险补偿。A错误：风险预防是指商业银行针对面临的风险，事先设置多层预防措施，防患于未然。B错误：风险对冲是指商业银行通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生品，来冲销标的资产潜在损失的一种风险管理策略。C错误：风险转移是指商业银行通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略选择。D正确：风险补偿是指商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补。综上，该题选D。