2022年注册会计师考试《经济法》考试共42题，分为单选题和多选题和案例分析题。小编为您整理第七章 证券法律制度5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、根据《深化新股发行体制改革的指导意见》的规定,下列关于公开发行股票申购程序的说法中,正确的有()。【多选题】

A.网下机构投资者在既定的网下发售比例内有效申购不足,不得向网上回拨,可以中止发行

B.网上申购不足时,可以向网下回拨由参与网下的机构投资者申购

C.网下报价情况未及发行人和主承销商预期、网上申购不足、网上申购不足向网下回拨后仍然申购不足的,可以中止发行

D.公开发行股票中止发行后,在核准文件有效期内,经向中国证监会备案,可重新启动发行

正确答案:A、B、C、D

答案解析:本题考核公司公开发行股票的方式。根据规定,网上申购不足时,可以向网下回拨由参与网下的机构投资者申购,仍然申购不足的,可以由承销团推荐其他投资者参与网下申购。网下机构投资者在既定的网下发售比例内有效申购不足,不得向网上回拨,可以中止发行。网下报价情况未及发行人和主承销商预期、网上申购不足、网上申购不足向网下回拨后仍然申购不足的,可以中止发行。中止发行的具体情形可以由发行人和承销商约定,并予以披露。中止发行后,在核准文件有效期内,经向中国证监会备案,可重新启动发行。

2、根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定,下列关于上市公司购买资产提供盈利报告的描述中,符合规定的有()。【多选题】

A.上市公司重大重组购买资产的,一般应当提供拟购买资产的盈利预测报告

B.盈利预测报告应当经具有相关证券业务资格的会计师事务所审核

C.上市公司出售全部经营性资产,同时购买其他资产的,要提供上市公司盈利预测报告

D.盈利预测报告需要经过专业的投资服务公司评审

正确答案:A、B、C

答案解析:本题考核上市公司盈利预测的信息披露要求。根据规定,上市公司购买资产的,应当提供拟购买资产的盈利预测报告。当上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额比例均达到70%以上或上市公司出售全部经营性资产,同时购买其他资产的,还应当提供上市公司的盈利预测报告。盈利预测报告应当经具有相关证券业务资格的会计师事务所审核。

3、根据证券法律制度的规定,下列选项中,属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有()。【多选题】

A.发行人的董事、监事、高级管理人员

B.持有上市公司3%股份的股东的董事、监事、高级管理人员

C.上市公司的实际控制人的董事、监事、高级管理人员

D.发行人控股的公司的董事、监事、高级管理人员

正确答案:A、C、D

答案解析:选项B:持有上市公司5%以上股份的股东的董事、监事、高级管理人员,才属于内幕人员。

4、下列各项中,符合上市公司非公开发行股票条件的有()。【多选题】

A.特定的发行对象不超过10名

B.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%

C.控股股东、实际控制人及其控制的企业和其他法定投资者认购的股份,36个月内不得转让

D.除控股股东、实际控制人及其控制的企业和其他法定投资者认购的股份外,本次发行的股份自发行结束之日起,12个月内不得转让

正确答案:A、B、C、D

答案解析:本题考核上市公司非公开发行股票的条件。上市公司非公开发行股票的,其发行对象不超过10名。上市公司非公开发行股票,应当符合下列规定:(1)发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%;(2)本次发行的股份自发行结束之日起,12个月内不得转让;控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份,36个月内不得转让;(3)募集资金使用符合有关规定;(4)本次发行将导致上市公司控制权发生变化的,还应当符合中国证监会的其他规定。

5、下列属于发行人控股股东、持有发行人股份的董事和高级管理人员应在公开募集及上市文件中公开承诺的事项有（　　）。【多选题】

A.所持股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价

B.所持股票在锁定期满后一年内减持的,其减持价格不低于发行价

C.公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月

D.公司上市后6个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月

正确答案:A、C、D

答案解析:本题考核点是强化发行人及控股股东等责任主体的诚信义务。根据规定,发行人控股股东、持有发行人股份的董事和高级管理人员应在公开募集及上市文件中公开承诺:所持股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价;公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月。