2021年银行从业资格考试《银行管理（中级）》考试共120题，分为单选题和多选题和判断题。小编为您整理【2016】第六章 内控、合规与审计5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、中国证监会倡导的“三管一提高”是指（）。【多选题】

A.管发展

B.管法人

C.管风险

D.管内控

E.提高透明度

正确答案:B、C、D、E

答案解析:中国证监会倡导的“三管一提高”是指，管法人、管风险、管内控和提高透明度。

2、以下不属于银行内部控制中内部环境的是（）。【单选题】

A.管理模式

B.组织构架

C.人力资源

D.企业文化

正确答案:A

答案解析:内部环境是影响、制约银行内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总和，是银行实施内部控制的基础，一般包括组织构架、人力资源、企业文化、规章制度等。

3、内部审计部门需要向中国证监会或其派出机构报告的事项包括（）。【多选题】

A.制定的内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划

B.向董事会提交的全面审计工作报告

C.内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构

D.外部中介机构对银行的审计报告

E.内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改情况下，应直接向中国证监会报告相关情况

正确答案:B、C、D、E

答案解析:内部审计部门就以下事项向中国证监会或其派出机构报告：1)向董事会提交的全面审计工作报告；2)内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构；3)内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改情况下，应直接向中国证监会报告相关情况；4)外部中介机构对银行的审计报告。

4、董事会对内部审计的（）承担最终责任，为独立、客观展开内部审计工作提供必要保障，并对审计工作情况进行考核监督。【单选题】

A.合规性和合法性

B.适当性和有效性

C.常规性和高效性

D.合规性和有效性

正确答案:B

答案解析:董事会对内部审计的适当性和有效性承担最终责任，为独立、客观展开内部审计工作提供必要保障，并对审计工作情况进行考核监督。

5、商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准，于每年（）报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构【单选题】

A.4月30日

B.4月15日

C.6月15日

D.1月30日

正确答案:A

答案解析:商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准，于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构。