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注册会计师与治理层的沟通中值得关注的内部控制缺陷是什么?

帮考网校2020-08-17 17:04:39
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在注册会计师与治理层的沟通中,需要关注以下内部控制缺陷:

1. 未能建立有效的风险管理体系,缺乏对业务风险的识别、评估和控制。

2. 未能建立完善的内部控制制度,缺乏对业务流程的规范和监控。

3. 未能建立有效的财务报告制度,缺乏对财务报告的准确性和可靠性的保障。

4. 缺乏对关键业务流程和资产的保护,容易导致资产损失和业务中断。

5. 缺乏对员工行为的监控和控制,容易导致内部欺诈和违规行为。

6. 缺乏对信息技术系统的安全控制,容易导致信息泄露和系统攻击。

7. 缺乏对供应商和合作伙伴的管理,容易导致合规风险和声誉风险。

以上是注册会计师与治理层沟通中需要关注的一些内部控制缺陷,需要通过有效的内部控制评估和改进来加以解决。
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