- 不定项
题干：（2019年）甲企业为居民企业，2018年发生部分经济事项如下：（1）销售产品收入4000万元，出租办公楼租金收入240万元，信息技术服务费收入80万元；（2）用产品换取原材料，该批产品不含增值税售价70万元；（3）实发合理工资、薪金总额2000万元，发生职工福利费300万元，职工教育经费60万元，工会经费24万元；（4）支付诉讼费4万元，工商行政部门罚款6万元，母公司管理费136万元，直接捐赠给贫困地区小学14万元；（5）缴纳增值税180万元，消费税38万元，资源税12万元，城市维护建设税和教育费附加23万元。要求：根据上述资料，分别回答下列问题。
题目：下列税费中，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（ ）。 - A 、增值税180万元
- B 、消费税38万元
- C 、资源税12万元
- D 、城市维护建设税和教育费附加23万元
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参考答案【正确答案：B,C,D】
选项A：增值税不得在企业所得税税前扣除。
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目中不准予从收入总额中扣除的是（）。
- A 、逾期归还银行贷款，银行按规定加收的罚息
- B 、合理的会议费
- C 、未经核定的准备金支出
- D 、转让资产时该项资产的净值
- 2 【不定项】下列业务中，在计算企业所得税应纳税所得额时，应当计入收入总额的是（）。
- A 、销售产品收入2000万元
- B 、出租办公楼租金120万元
- C 、信息技术服务费收入40万元
- D 、用产品换取原材料35万元
- 3 【不定项】下列税费中，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（）。
- A 、增值税90万元
- B 、消费税19万元
- C 、资源税6万元
- D 、城市维护建设税和教育费附加11.5万元
- 4 【单选题】在计算企业所得税应纳税所得额时，下列关于确定无形资产计税基础的表述中，不符合企业所得税法律制度规定的是（）。
- A 、外购的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
- B 、通过捐赠方式取得的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
- C 、通过投资方式取得的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
- D 、通过债务重组方式取得的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
- 5 【单选题】在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目中不准予从收入总额中扣除的是（ ）。
- A 、逾期归还银行贷款，银行按规定加收的罚息
- B 、合理的会议费
- C 、未经核定的准备金支出
- D 、转让资产时该项资产的净值
- 6 【单选题】在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目中不准予从收入总额中扣除的是（）。
- A 、逾期归还银行贷款，银行按规定加收的罚息
- B 、合理的会议费
- C 、未经核定的准备金支出
- D 、转让资产时该项资产的净值
- 7 【单选题】在计算企业所得税应纳税所得额时，下列关于确定无形资产计税基础的表述中，不符合企业所得税法律制度规定的是（ ）。
- A 、外购的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
- B 、通过捐赠方式取得的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
- C 、通过投资方式取得的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
- D 、通过债务重组方式取得的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
- 8 【单选题】在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目中不准予从收入总额中扣除的是（）。
- A 、逾期归还银行贷款，银行按规定加收的罚息
- B 、合理的会议费
- C 、未经核定的准备金支出
- D 、转让资产时该项资产的净值
- 9 【不定项】下列业务中，在计算企业所得税应纳税所得额时，应当计入收入总额的是（ ）。
- A 、销售产品收入4000元
- B 、出租办公楼租金收入240万元
- C 、信息技术服务费收入80万元
- D 、用产品换取原材料70万元
- 10 【不定项】甲企业在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除原材料损失金额的是（ ）。
- A 、10－1.3－6＝2.7万元
- B 、10－6＝4万元
- C 、10＋1.3＝11.3万元
- D 、10＋1.3－6＝5.3万元
热门试题换一换
- 某企业出售一幢办公楼,该办公楼账面原价370万元,累计折旧115万元,未计提减值准备。出售取得价款360万元,发生清理费用10万元,支付营业税18万元。假定不考虑其他相关税费。企业出售该幢办公楼确认的净收益为()万元。
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