- 客观案例题
题干：设某商业银行,某日营业终了,业务库存现金300万元,在央行准备金存款账户余额1800万元,其中法定准备金800万元。
题目：假设在上述条件下,该行当日业务营运为:现金收入160万元,现金支出80万元,联行汇差应收30万元,同城票据清算应付差额70万元,同业拆出到期额300万元,则当日现金头寸为()万元。 - A 、1 200
- B 、1 640
- C 、960
- D 、1 040
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参考答案【正确答案：B】
当日现金头寸的影响因素有:当日现金收支、联行汇差、同城票据清算、法定准备金调整、到期借出借入款、当日发放和收回贷款额。当日现金头寸=当日初始头寸+现金收支差额+联行汇差差额+同城票据结算差额+法定准备金调整差额+到期借出(拆出)款-到期借入(拆入)款+当日发放或收回贷款。该行的当日现金头寸=1 300+160- 80+30-70+300=1 640(万元)。
您可能感兴趣的试题- 1 【客观案例题】上述两笔业务对该银行当季利润表的影响是()。
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- B 、营业收入不变
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- D 、利润总额不变
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- A 、劳动力和资本都是投入要素
- B 、生产要素在国际间可流动
- C 、完全竞争条件
- D 、劳动力是均质的
- E 、贸易国的资源是固定的
- 3 【客观案例题】该行当日业务营运为:现金收入160万元,现金支出80万元,联行汇差应收30万元,同城票据清算应付差额70万元,同业拆出到期额300万元,则当日现金头寸为( )万元。
- A 、900
- B 、1050
- C 、1740
- D 、1810
- 4 【客观案例题】在上述条件下,假设该行按规定计算的自留准备金200万元,业务库存现金限额为150万元,上级可调入资金为250万元;同业往来到期应收190万元,应付90万元,则该行当日初始头寸为()万元。
- A 、1 800
- B 、1100
- C 、900
- D 、1 300
- 5 【客观案例题】该行当日业务营运为:现金收入160万元,现金支出80万元,联行汇差应收30万元,同城票据清算应付差额70万元,同业拆出到期额300万元,则当日现金头寸为()万元。
- A 、900
- B 、1050
- C 、1740
- D 、1810
- 6 【客观案例题】假设上述支票业务为正常业务,甲时装商店开户行正确的会计账务处理是()。
- A 、借记“单位活期存款”科目——丙袜业公司,贷记“单位活期存款”科目——甲时装商店
- B 、借记“单位活期存款”科目——甲时装商店,贷记“单位活期存款”科目——丙袜业公司
- C 、借记“存放中央银行款项”科目,贷记“同业拆借”科目
- D 、借记“单位活期存款”科目——甲时装商店,贷记“存放中央银行款项”科目
- 7 【客观案例题】假设上述支票业务为正常业务，甲时装商店开户行正确的会计账务处理是（ ）。
- A 、借记“单位活期存款”科目——丙袜业公司，贷记“单位活期存款”科目——甲时装商店
- B 、借记“单位活期存款”科目——甲时装商店，贷记“单位活期存款”科目——丙袜业公司
- C 、借记“存放中央银行款项”科目，贷记“同业拆借”科目
- D 、借记“单位活期存款”科目——甲时装商店，贷记“存放中央银行款项”科目
- 8 【客观案例题】该行当日业务营运为：现金收入160万元，现金支出80万元，联行汇差应收30万元，同城票据清算应付差额70万元，同业拆出到期额300万元，则当日现金头寸为（ ）万元。
- A 、900
- B 、1 050
- C 、1 740
- D 、1 810
- 9 【客观案例题】该行当日业务营运为：现金收入160万元，现金支出80万元，联行汇差应收30万元，同城票据清算应付差额70万元，同业拆出到期额300万元，则当日现金头寸为（ ）万元。
- A 、900
- B 、1 050
- C 、1 740
- D 、1 810
- 10 【客观案例题】假设上述支票业务为正常业务，甲时装商店开户行正确的会计账务处理是（ ）。
- A 、借记“单位活期存款”科目——丙袜业公司，贷记“单位活期存款”科目——甲时装商店
- B 、借记“单位活期存款”科目——甲时装商店，贷记“单位活期存款”科目——丙袜业公司
- C 、借记“存放中央银行款项”科目，贷记“同业拆借”科目
- D 、借记“单位活期存款”科目——甲时装商店，贷记“存放中央银行款项”科目
