根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的_证券投资顾问考试题库

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参考答案

【正确答案：C】

根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第5条规定，证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。

①健全性：内部控制应当覆盖各类投资银行业务活动，贯穿于决策、执行、申报、反馈、后续管理等投资银行类业务各个环节，对项目执行质量和风险实施全程监控，确保不存在内部控制空白或漏洞。

②统一性：同类投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程。

③合理性：证券公司投资银行类业务内部控制应当与自身业务规模、组织机构、风险状况和内部文化等相适应，以合理成本实现内部控制目标。

④独立性：质量控制、内核、合规、风险管理等履行内部控制职能的部门、机构或团队(简称内部控制部门应当独立设置和运行，与前台业务运作相分离。

⑤制衡性：证券公司应当从组织架构、权责分工、流程设等方面保证业务部门和内部控制部门、各内部控制部门之间相互制约、相互监督。

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