- 不定项某市一家国家需要重点扶持的高新技术企业，2011年度的生产经营情况如下：1（1）产品销售收入4000万元，取得租金收入500万元，符合不征税条件的财政拨款80万元，转让国债取得收入50万元；（2）产品销售成本3000万元，与租金收入有关的费用支出300万元；（3）应缴纳的增值税30万元，营业税25万元，城市维护建设税和教育费附加5.5万元；（4）管理费用400万元（包括支付给关联企业的管理费10万元，职工家庭财产保险30万元）；（5）以机器设备一台向其他企业投资，该设备原值40万元，已提折旧24万元，投资时双方协议确认价值为35万元；（6）营业外支出20万元（包括为企业的销售经理购买价值10万元的小轿车一辆，诉讼费2万元）；（7）已预缴企业所得税95万元。下列属于不征税收入或免税收入的有（）。
- A 、转让国债收入
- B 、转让财产收入
- C 、财政拨款
- D 、居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益
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参考答案【正确答案：C,D】
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】企业（）国家重点扶持的公共基础设施项目，可以享受国家重点扶持的公共基础设施项目规定的企业所得税优惠。
- A 、承包经营
- B 、承包建设
- C 、承租经营
- D 、投资经营
- 2 【多选题】下列关于企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目观点正确的有（）。
- A 、项目必须是《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的项目
- B 、投资经营的所得，减免税项目自获利年度起计算
- C 、投资经营的所得第一年至第三年免征企业所得税
- D 、第四年至第六年减半征收企业所得税
- 3 【不定项】某市一家国家需要重点扶持的高新技术企业，2011年度的生产经营情况如下：1（1）产品销售收入4000万元，取得租金收入500万元，符合不征税条件的财政拨款80万元，转让国债取得收入50万元；（2）产品销售成本3000万元，与租金收入有关的费用支出300万元；（3）应缴纳的增值税30万元，营业税25万元，城市维护建设税和教育费附加5.5万元；（4）管理费用400万元（包括支付给关联企业的管理费10万元，职工家庭财产保险30万元）；（5）以机器设备一台向其他企业投资，该设备原值40万元，已提折旧24万元，投资时双方协议确认价值为35万元；（6）营业外支出20万元（包括为企业的销售经理购买价值10万元的小轿车一辆，诉讼费2万元）；（7）已预缴企业所得税95万元。下列属于不征税收入或免税收入的有（）。
- A 、转让国债收入
- B 、转让财产收入
- C 、财政拨款
- D 、居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益
- 4 【单选题】2015年某国家重点扶持的高新技术企业，主营业务收入4000万元、国债利息收入40万元，与收入配比的成本2100万元，全年发生管理费用200万元、销售费用500万元（其中包括广告费、业务宣传费支出300万元）、财务费用500万元，营业外支出40万元。上年末扣结转到本年度的广告费支出100万元。假设没有其他相关调整事项。2015年度该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
- A 、84
- B 、90
- C 、100
- D 、52
- 5 【多选题】国家需要重点扶持的高新技术企业应同时满足的条件有（ ）。
- A 、拥有核心自主知识产权
- B 、产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围
- C 、高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的50%以上
- D 、具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上
- E 、最近一年销售收入小于5000万元的企业，研发费用占6%以上
- 6 【单选题】某国家重点扶持的高新技术企业2015年销售收入2100万元；销售成本1200万元；期间费用税金等650万元（其中支付给残疾人职工工资10万元；新产品研发费用200万元；广告宣传费用200万元）；假设该企业不存在其他纳税调整项目，2015年应纳所得税额为（ ）万元。
- A 、21
- B 、22.5
- C 、62.5
- D 、137.5
- 7 【多选题】国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。高新技术企业除拥有核心自主知识产权外，还应同时符合的条件有（ ）。
- A 、科技人员占企业职工总数的比例不低于规定比例
- B 、研究开发费用占销售收入的比例不低于规定比例
- C 、来源于境外的所得须占企业应纳税所得总额的一定比例
- D 、高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例不低于规定比例
- E 、产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围
- 8 【单选题】某国家重点扶持的高新技术企业2018年销售收入2000万元，销售成本1000万元，期间费用750万元，其中研发费用200万元，广告宣传费用450万元；假定该企业不存在其他纳税调整项目，2018年应纳所得税额为（ ）万元。
- A 、37.5
- B 、35
- C 、45
- D 、40
- 9 【多选题】国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。高新技术企业除拥有核心自主知识产权外，还应同时符合的条件有（ ）。
- A 、科技人员占企业职工总数的比例不低于规定比例
- B 、研究开发费用占销售收入的比例不低于规定比例
- C 、来源于境外的所得须占企业应纳税所得总额的一定比例
- D 、高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例不低于规定比例
- E 、产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围
- 10 【多选题】国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。高新技术企业除拥有核心自主知识产权外，还应同时符合的条件有（ ）。
- A 、科技人员占企业职工总数的比例不低于规定比例
- B 、研究开发费用占销售收入的比例不低于规定比例
- C 、来源于境外的所得须占企业应纳税所得总额的一定比例
- D 、高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例不低于规定比例
- E 、产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围
热门试题换一换
- 被告人李某15岁，涉嫌故意杀人案。在诉讼过程中，李某的父亲提出作为本案尸体鉴定的法医是被害人的舅舅，应该回避。关于本案中的回避，下列说法正确的是（）。
- 下列各项中，使得企业利润表“所得税费用项目金额增加的有()。
- 某制药厂为增值税一般纳税人，2009年9月销售免税药品取得价款20000元，销售非免税药品取得含税价款93600元。当月购进原材料、水、电等取得韵增值税专用发票（已通过税务机关认证）上的税款合计为10000元，其中有2000元进项税额对应的原材料用于免税药品的生产；5000元进项税额对应的原材料用于非免税药品的生产；对于其他的进项税额对应的购进部分，企业无法划分清楚其用途。该企业本月应缴纳增值税（）元。
- 下列各项中，符合印花税有关规定的有（）。
- 进口化妆品环节应纳税金合计（ ）万元。
- 某房地产开发公司整体出售了新建的商品房，与商品房相关的土地使用权支付额和开发成本共计10000万元；该公司没有按房地产项目计算分摊银行借款利息；该项目所在省政府规定计征土地增值税时房地产开发费用扣除比例按国家规定允许的最高比例计算；该项目转让的有关税金为200万元。计算确认该项目缴纳土地增值税时，应扣除的“房地产开发费用”和“其他扣除项目”的金额为（ ）万元。
- 啤酒生产企业甲（增值税一般纳税人）2016年5月将200吨自产啤酒以每吨2500元的不含增值税价格销售给与自身有关联关系的啤酒销售企业乙（增值税一般纳税人），每吨收取包装物押金200元。乙啤酒销售企业将该批啤酒以每吨2900元的不含增值税价格配送给各大超市，每吨收取包装物押金300元，则以下关于消费税税额计算正确的有（ ）。
- 税务机关对某居民企业进行税务检查时发现，该企业能正确核算（查实）收入总额，但不能正确核算（查实）成本费用总额，则税务机关应对该企业采用（ ）的方式征收企业所得税。
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