2019年基金从业资格考试《基金基础知识》考试共100题，分为单选题。小编为您整理第十二章 基金的估值、费用与会计核算5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、从基金类型看，（ ）的管理费率最高。【单选题】

A.股票基金

B.债券基金

C.衍生工具基金

D.货币市场基金

正确答案:C

答案解析:在西方成熟基金市场中，基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。基金规模越大，基金管理费率越低；基金风险程度越高，基金管理费率越高。不同类别及不同国家、地区的基金，管理费率不完全相同。但从基金类型看，衍生工具基金的管理费率最高。

2、基金的财务会计报告通常不包括（ ）。【单选题】

A.季报

B.月报

C.年报

D.周报

正确答案:D

答案解析:根据有关规定，基金管理公司应及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。

3、下列关于基金资产估值的叙述中，错误的是（ ）。【单选题】

A.要求基金份额净值的计算必须准确

B.在估值过程中一般均采用资产最新价格

C.广义来说，每份基金都与基金的各项资产以及负债按一定的比例一一对应

D.赎回者希望能够以低于实际价值的价格进行赎回

正确答案:D

答案解析:D项表达错误，对于基金投资者来说，申购者希望以低于实际价值的价格进行申购，赎回者希望能够以高于实际价值的价格进行赎回。要求基金份额净值的计算必须准确  ，在估值过程中一般均采用资产最新价格  ，广义来说，每份基金都与基金的各项资产以及负债按一定的比例一一对应。

4、下列关于基金费用计提标准及计提方式的叙述中，正确的是（ ）。【单选题】

A.基金管理费率通常与基金规模呈正比，与风险成反比

B.基金的规模越大，管理费率越高

C.通常基金的规模越大，基金托管费越高

D.通常基金的规模越大，基金托管费越低

正确答案:D

答案解析:基金管理费率通常与基金规模呈反比，与风险成正比，基金的规模越大，管理费率越低；通常基金的规模越大，基金托管费越低。

5、

基金财务会计报告分析的目的不包括（ ）。

A.评价基金过去的经营业绩及投资管理能力

B.保证基金能够持续盈利

C.通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况来了解基金的投资状况

D.预测基金未来的发展趋势，为基金投资者的投资决策提供依据

正确答案:B

答案解析:

 选项B不属于报告分析的目的，基金财务会计报告分析可以达到以下目的：

（1）评价基金过去的经营业绩及投资管理能力；

（2）通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况来了解基金的投资状况；

（3）预测基金未来的发展趋势，为基金投资者的投资决策提供依据。