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2021年基金从业资格考试《基金基础知识》考试共100题,分为单选题。小编为您整理第十八章 基金的估值、费用与会计核算5道练习题,附答案解析,供您备考练习。
1、下列关于基金管理费和托管费的叙述中,错误的是( )。【单选题】
A.衍生工具基金的管理费率最高
B.货币市场基金的管理费率最低
C.基金托管费是支付给基金管理人的管理报酬,其数额一般按照基金资产净值的一定比例,从基金资产中提取
D.基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用
正确答案:C
答案解析:基金管理费是基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用。基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。衍生工具基金的管理费率最高 ,货币市场基金的管理费率最低。
2、当错误率达到或超过基金资产净值的( )时,基金管理公司应及时向监管机构报告。【单选题】
A.0.20%
B.0.25%
C.0.30%
D.0.5%
正确答案:B
答案解析:当错误率达到或超过基金资产净值的0.25%时,基金管理公司应及时向监管机构报告。当计价错误率达到0.5%时,基金管理公司应当公告并报监管机构备案。
3、某基金总资产为50亿元,总负债为20亿元,发行在外的基金份数30亿份,则该基金的基金份额净值为( )元。【单选题】
A.1.67
B.30
C.1
D.2.3
正确答案:C
答案解析:本题考查基金份额净值的计算,基金资产净值=基金资产-基金负债,基金份额净值=基金资产净值/基金总份额,基金份额净值=(50-20)/30=1(元)。
4、( )不是由登记公司或交易所按有关规定收取。【单选题】
A.印花税
B.交易佣金
C.过户费
D.经手费和证管费
正确答案:B
答案解析:答案为选项B,交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取,印花税、过户费、经手费、证管费等则由登记公司或交易所按有关规定收取。
5、下列属于基金会计核算中基金费用核算范围内的是( )。【单选题】
A.红利再投资核算
B.基金申购核算
C.基金持有债券的利息核算
D.托管费核算
正确答案:D
答案解析:选项D正确,基金会计核算中基金费用核算包括:计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。选项ABC不符合核算范围。
基金从业资格考试准考证怎么打印?:考生可在考试网页查询和打印准考证信息,请检查并且确认准考证上的个人信息是否有误包括姓名、身份证号码等,确认无误后,打印准考证。打印时点击“单条打印”或者选择所有考试科目点击“全部打印”即可。
基金从业资格考试考过后怎么注册?:基金从业资格注册以机构统一注册为主,已在基金行业机构任职的,应由所在任职机构向中国基金业协会申请注册。机构为个人员工开通系统帐号后,个人可以登录系统进行一般从业人员注册。个人提交注册申请流程:个人提交注册申请→机构初审→机构复审→协会校核(一般3-5个工作日)→对外公示→取得证书。(注:协会校核未过,将返回个人重新修改提交。),协会审核通过后。
基金从业资格考试地点在哪里?:全国统考在45个城市举行。预约式考试在19-20个城市举行。考生可选较近的考点进行考试,具体的地区可以登陆基金协会的报名网址进行选择。
2020-05-29
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