公司在代交职工医疗保险、养老保险等费用时,会计分录的处理需要遵循以下规定:
1. 借记“应付职工薪酬”科目,贷记“银行存款”或“库存现金”等科目,记录公司实际支付的费用。
具体分录如下:
借:应付职工薪酬——医疗保险(或养老保险)
贷:银行存款/库存现金
2. 在支付社会保险费时,还需要计提职工应负担的社会保险费部分,此时会计分录如下:
借:管理费用(或其他相关费用科目)
贷:应付职工薪酬——医疗保险(或养老保险)
3. 当公司从职工工资中代扣代缴社会保险费时,会计分录如下:
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——医疗保险(或养老保险)
通过以上分录,可以确保公司代交的职工医疗保险、养老保险等费用得到准确、规范的会计处理。
需要注意的是,不同公司的会计科目设置可能会有所不同,具体分录应根据公司的实际情况和会计政策进行调整。如有疑问,建议咨询专业的会计人员或会计师事务所。
希望以上回答能帮助您解决问题,如有其他疑问,请随时提问。我会耐心为您解答。祝您工作顺利!
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