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2019年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题
帮考网校2019-11-22 10:43
2019年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题

2019年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!


1、下列关于发行企业债券必备条件的说法,错误的是(       )。【选择题】

A.净资产不低于1亿元人民币

B.所筹资金用途符合国家产业政策

C.企业经济效益良好,发行前连续3年盈利

D.企业发行企业债券的总面值不得大于该企业的自有资产净值

正确答案:A

答案解析:A项,根据《证券法》第十六条和2008年1月4日发布的《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》(发改财金【2008】7号)规定,公开发行企业债券必须符合的条件之一是:股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元,有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币6000万元。

2、

传统杜邦财务分析体系下,假设其他情况不变,下列说法中正确的有()。

I.权益乘数大,则销售净利率大

II.产权比率大,则权益净利率大

III.销售净利率大,则权益净利率大

IV.总资产周转次数大,则权益净利率大

V.总资产周转次数大,则权益乘数大 

【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、V

C.II、III、IV

D.II、IV、V

正确答案:C

答案解析:传统杜邦财务分析体系下,权益净利率=销售净利率×总资产周转次数x权益乘数。其他条件不变的情况下,权益净利率的大小,与销售净利率、总资产周转次数和权益乘数的变动成正比,其中,权益乘数=1+产权比率。

3、

定向发行中的特定对象包括()。 

Ⅰ.公司股东、董事、监事 

Ⅱ.高级管理人员、核心员工 

Ⅲ.符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者及其他经济组织 

Ⅳ.公司的实际控制者

Ⅴ.公司的名义股东

【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:根据《非上市公众公司监督管理办法》第三十九条,本办法所称定向发行包括向特定对象发行股票导致股东累计超过200人,以及股东人数超过200人的公众公司向特定对象发行股票两种情形。前款所称特定对象的范围包括下列机构或者自然人:①公司股东;②公司的董事、监事、高级管理人员、核心员工;③符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者及其他经济组织。

4、公司债券申请上市,应当符合下列()条件。Ⅳ.债券须经资信评级机构评级,且债券的信用级别良好【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:

5、上市公司发行新股的,持续督导工作结束后,保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的()个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。【选择题】

A.2

B.3

C.7

D.10

E.15

正确答案:D

答案解析:选项D正确:《保荐办法》第五十二条规定:持续督导工作结束后,保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。保荐机构法定代表人和保荐代表人应当在保荐总结报告书上签字。保荐总结报告书应当包括下列内容:(6)中国证监会要求的其他事项。

6、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:

7、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确:看涨期权到期日价值=Max(股票市价-执行价格,0);(Ⅰ错误)假设股票价格不变,高利率会导致执行价格的现值降低,从而增加看涨期权的价值,因此,无风险利率越高,看涨归属价格越高。(Ⅳ正确)

8、甲公司下列经济业务中,不应予以资本化的是(    )。【选择题】

A.2012年1月1日起,用银行借款开工建设一幢简易厂房,厂房于当年2月15日完工,达到预定可使用状态

B.2012年1月1日起,向银行借入资金用于生产A产品,该产品属于大型发电设备,生产时间较长,为1年零3个月

C.2012年1月1日起,向银行借入资金开工建设办公楼,预计次年2月15日完工

D.2012年1月1日起,向银行借入资金开工建设写字楼并计划用于投资性房地产,预计次年5月16日完工

E.2012年1月1日起,用银行借款开工建设一幢简易厂房,厂房预计次年2月15日完工

正确答案:A

答案解析:

9、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确:中华人民共和国企业所得税法第三条 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。(选项Ⅲ、Ⅳ正确)非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源与中国境内的所得缴纳企业所得税。(选项Ⅰ正确)

10、【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:

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